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福建网院 2020年春 国家税收 作业2(资料)

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发表于 2020-1-17 16:31:03 | 显示全部楼层 |阅读模式
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    作业2   已完成0%(共33题,还剩 33题)  

     
单选题 (共10道题)
展开收起1.(1.0分)
纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品,其纳税义务发生时间为( )。

   A、发出应税消费品的当天
   B、销售合同约定的收款日期的当天
   C、办妥托收手续的当天
   D、取得销售款的凭证的当天
2.(1.0分)
增值税规定,外购下列货物所包含的进项税额,不可以从销项税额中抵扣( )。

   A、进口的机器设备
   B、外购的燃料
   C、外购的货物用于职工福利
   D、外购的低值易耗品
3.(1.0分)
个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房,经向税务机关申报审核,凡居住( )的,减半征收土地增值税。




   A、满3年未满5年
   B、未满3年
   C、满5年未满10年
   D、未满10年
4.(1.0分)
税收的强制性意味着( )。




   A、国家可以随意强迫企业或个人交纳货币或财产
   B、国家对企业或个人贡献的货币或财产不予退还
   C、国家依法征税,企业或个人依法纳税
   D、全社会的个人或法人都必须向国家缴纳同量的税收,否则要受到处罚
5.(1.0分)
土地增值税的最高税率为( )。




   A、 20%
   B、30%
   C、50%
   D、60%
6.(1.0分)
产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,( )为房产税纳税人。




   A、产权所有人
   B、承典人
   C、房产代管人或使用人
   D、经营管理单位
7.(1.0分)
下列项目在计征个人所得税时,允许按800元实行定额扣除的有( )。






   A、特许权使用费一次收入3000元
   B、一次中奖收入5000元
   C、房租收入每月800元
   D、一次取得讲课费收入7000元
8.(1.0分)
下列所得中,不实行超额累进税率的是( )。




   A、工资、薪金所得
   B、生产经营所得
   C、劳务报酬所得
   D、财产租赁所得
9.(1.0分)
下列各项中,不属于企业所得税征税范围的是( )。




   A、居民企业来源于境外的所得
   B、非居民企业来源于中国境内的所得
   C、非居民企业来源于中国境外的,与所设机构没有实际联系的所得
   D、在中国设立机构、场所的非居民企业,取得的与其所设机构、场所有实际联系的所得
10.(1.0分)
新个税法规定,在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满( )的个人,为居民个人。






   A、365天
   B、30天
   C、90天
   D、183天

多选题 (共10道题)
展开收起11.(2.0分)
根据现行增值税条例规定,划分为一般纳税人和小规模纳税人的标准主要是( )。

   A、经营规模的大小
   B、会计核算是否健全
   C、经济性质
   D、经营方式
12.(2.0分)
单位或个体经营者下列属于视同销售货物的行为需征收增值税的有( )。

   A、将货物交付他人代销
   B、销售代销货物
   C、自产、委托加工的货物用于本单位连续生产产品
   D、将自产、委托加工或购买的货物分配给股东和投资者
13.(2.0分)
属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票( )。




   A、向一般纳税人销售货物
   B、向一般纳税人销售服务
   C、向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产
   D、适用免征增值税规定的应税行为
14.(2.0分)
下列有生产经营所得和其他所得的企业中,属于企业所得税纳税人的有( )。




   A、国有企业
   B、私营企业
   C、联营企业
   D、外商投资企业
15.(2.0分)
在计算应纳税所得额时,资本性支出不得作为一次性费用列支。属于资本性支出的项目有( )。




   A、资本的利息支出
   B、购进各项无形资产的支出
   C、被没收的财物
   D、房屋的建造支出
16.(2.0分)



下列产品中,应缴纳资源税的有( )。




   A、固体盐
   B、原油
   C、林木
   D、金属矿原矿
17.(2.0分)
税收的作用主要有( )。




   A、筹集财政收入
   B、调节经济
   C、调节分配
   D、维护国家权益
18.(2.0分)
新个税法中,个人的综合所得包括( )。


   A、工资薪金所得
   B、劳务报酬所得
   C、稿酬所得
   D、特许权使用费所得
19.(2.0分)
居民个人综合所得依法可以税前扣除的专项附加扣除,包括( )等支出。






   A、子女教育和赡养老人
   B、继续教育
   C、大病医疗
   D、住房贷款利息或者住房租金
20.(2.0分)
企业的排放物当中包含下列物质,应当缴纳环境保护税的包括( )。





   A、一般性粉尘
   B、一氧化碳
   C、二氧化碳
   D、烟尘

判断题 (共10道题)
展开收起21.(1.0分)
税收调节经济的职能源于税收组织收入的职能。

   正确
   错误
22.(1.0分)
税率是税收制度的一个基本要素,是一种税区别于另一种税的主要标志。

   正确
   错误
23.(1.0分)
我国现行的增值税,为了照顾纳税人的困难,降低税务成本,对所有的纳税单位和个人,全国统一规定了起征点幅度。

   正确
   错误
24.(1.0分)
委托方将委托加工的应税消费品收回后直接出售的,不再征收消费税。

   正确
   错误
25.(1.0分)
企业所得税,按年计算,分月或分季预缴。年度终了后三个月内进行所得税汇算清缴,多退少补。

   正确
   错误
26.(1.0分)
我国从2012年1月1日开始营改增。

   正确
   错误
27.(1.0分)
与房地产开发项目有关的财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,并没有任何限制。




   正确
   错误
28.(1.0分)
两人共同取得的同一所得项目的收入,按税法规定两人按分得收入分别计税。




   正确
   错误
29.(1.0分)
对股票交易不征收印花税。




   正确
   错误
30.(1.0分)
纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人,是实际负担税款的单位和个人。

( )


   正确
   错误

问答题 (共3道题)
展开收起31.(20.0分)  某市房地产开发公司转让写字楼一栋,取得转让收入5000万元,公司即按税法规定缴纳了有关税金(假设按5.53%计算相关税金)。已知,该公司为取得土地使用权而支付的金额为500万元;投入房地产开发成本1500万元;开发费用400万元,其中计算分摊给这栋写字楼的利息支出120万元(有金融机构证明),比按工商银行同类同期贷款利率计算的利息多10万元。另知,公司所在地政府规定的其他开发费用的计算扣除比例为5%,计算该公司转让此楼应纳的土地增值税税额。

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32.(20.0分) 某房地产开发公司在市区建造一幢写字楼,取得销售总收入3000万元。为建造此写字楼发生的相关支出如下:取得土地使用权支付的金额为100万元;土地征用费用100万元,前期工程费50万元,建筑安装工程费200万元,公共配套设施费150万元,开发间接费用50万元;该公司发生贷款利息支出80万元,并能够按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明;其他房地产开发费用当地规定的扣除率为5%;与房地产转让有关的营业税、城市维护建设税、印花税和教育费附加为165万元。计算该公司转让此楼应纳的土地增值税税额。 

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33.(20.0分)
某个体户1月份生产、经营所得为7000元,成本、费用和损失经税务部门审核为2500元,计算其该月份应预缴的所得税额。若该个体户全年的应纳税所得额经税务机关审定为100000元,而在1—12月份预缴所得税8000元,则年终的汇算清缴额为多少。

 


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发表于 2020-1-17 16:37:57 | 显示全部楼层
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发表于 2020-1-17 18:21:02 | 显示全部楼层
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发表于 2020-8-1 16:25:15 | 显示全部楼层
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谋学网友  发表于 3 天前
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