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22春 江南大学网络教育 考试大作业 考试科目:《 税法与税务会计》

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发表于 2022-9-20 11:33:22 | 显示全部楼层 |阅读模式
谋学网
江南大学网络教育   考试大作业

考试科目:《 税法与税务会计》


一、大作业目(内容):
(一)某公司发生下列经济业务:
(1)以存款采购原料10000元(不含增值税),属于高级化妆品,用途是加工更高级的精品化妆品。增值税率13%,化妆品消费税率15%。
(2)将全部购入的高级化妆品投入生产,用于加工精品化妆品。
(3)销售精品化妆品,不含税价款20000元,增值税2600元,款已收。
(4)计算结转销售业务应纳的消费税。
(5)将本公司生产的部分化妆品赠送客户,市场价不含增值税4000元,成本2000元。
(6)向税务机关实际交纳该期的应纳消费税。
要求:作会计分录。(16分)

(二)某一般纳税人,销售的货物适用增值税率13%,2021年6月发生下列业务:
(1)购入免税农产品,取得普通发票,金额20000元,扣除率9%,款项未付。
(2)进口汽车作为固定资产使用,到岸价100000元,关税税率20%,消费税率10%,增值税率13%。所有款项均已支付。
(3)客户逾期未退还包装物,将上期已收取的押金45200元没收。
(4)公司将外购的原材料一批用于职工福利,该材料成本为120000元,其进项税率为13%。
(5)公司将B产品一批用于投资,按公司销售同类产品的价格计算,不含税价款为80000元,该批产品的成本为60000元,增值税率为13%。
(6)公司将自产产品一批赠送给有关单位;该产品按市价计算,不含税价格为100000元,增值税率为13%,该批产品成本为80000元。
要求:编写上述业务的会计分录。(18分)

(三)某企业为居民企业,年发生经营业务如下:
(1)取得产品销售收入8000万元。
(2)发生产品销售成本5600万元。
(3)发生销售费用1280万元(其中广告费960万元);管理费用800万元(其中业务招待费48万元);财务费用96万元。
(4)销售税金288万元(含增值税192万元)。
(5)营业外收入144万元,营业外支出80万元(包含通过公益性社会团体向贫困山区捐40万元和税收滞纳金8万元)。
要求:计算该企业该年度应纳税所得额和应纳所得税。(16分)


(四)居民纳税人李某2020年取得减去专项扣除后的工资薪金192000元,取得劳务报酬52000元,取得稿酬21000元,转让专利取得收入10000元。李某系独生子女,父母均年满60周岁;有一个儿子正在上小学,个人所得税APP中明确其专项附加扣除额夫妻双方各半;有符合扣除条件的住房贷款,其专项附加扣除额全部由李某计税扣除。计算李某2020年综合所得应纳多少个人所得税。(10分)

(五)上一轮上海房产税改革试点有哪些经验教训?试述新一轮房地产税立法的背景和目标,说说你的看法和建议。(40分)

二、大作业具体要求:  
1、业务题要求列出必要的算式,计算应纳税税额,有些题还要写出会计分录。要求计算准确,运用会计科目正确。
2、更多答案下载:谋学网(www.mouxue.com)要求自行查阅报刊网络等资料,整理成文,字数不少于800字,要求观点明确、论据充分,结构合理,语句通顺。

江南大学考试科目《 税法与税务会计》大作业答案.rar

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