南开（本部）]19春学期（1709、1803、1809、1903）《中国税制》在线作业

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【奥鹏】[南开大学（本部）]19春学期（1709、1803、1809、1903）《中国税制》在线作业
3 e$ f7 H9 E  Y1 H  h: e试卷总分:100    得分:100
# [0 c0 ^) N1 s1 p第1题,营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
7 }  f1 L8 D  PA、错误
B、正确
正确资料:
( W, M. O, V  \& O8 t
% R, t. y/ D( u% J+ M, h
第2题,现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A、错误
0 c( {9 s6 Y( |2 ]+ x$ s5 r1 r% uB、正确
8 @! m8 }; L. D1 Z8 l, e正确资料:
1 @( l  Y& q2 N" o: I" ^' z0 i
; r& b- v+ P4 S7 w# ]6 C" L3 e- g
第3题,税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
' x" K; N% k. G5 i$ ]9 r* Q) A- k7 X- EA、错误
0 R- k# r' n9 r, L- N1 i5 SB、正确
) h0 I. v3 Z4 d/ A正确资料:
4 L6 j0 _" ~- Z6 G3 G( k' ]6 t9 v

: C' C1 f: D3 ^4 [# I1 L" H第4题,企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
' f8 c$ k9 W2 z5 Y5 w2 d& dA、错误
" D8 e% w+ {' [$ t$ nB、正确
正确资料:
+ e  o. g4 |( ]& W: l, D) c' h

第5题,税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
( P) p" c: [* k( b& iA、错误
B、正确
. ]# p6 j, H6 x! @* M正确资料:
  `1 c) d  i4 _  e# \7 `/ H

4 |" ]% e8 [  a, |" r( j第6题,目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
$ e1 s& ~; ^. f* T& ~5 I: aA、错误
' J4 y5 g1 B/ k. J6 FB、正确
: A" Z; _, j% w: s正确资料:


3 ~; k' F, v3 f& U% l# h7 u第7题,我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A、错误
* T" B, ^& E1 h" GB、正确
正确资料:
# j/ E' s$ |2 ]* D2 Y
, d8 o" F$ l0 e& h) W( i8 ?  A8 l
" Q! p! p! c6 z1 w第8题,税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A、错误
! A9 S" q4 `+ m9 yB、正确
正确资料:

( z0 i. u1 X! z8 ]% r
第9题,在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
. z. @; E9 E' u2 Q) hA、错误
B、正确
2 w: [3 K, B  Q" V- j正确资料:


第10题,按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
  ]  a8 _/ P0 l1 xA、错误
B、正确
正确资料:
3 m3 b. a3 r$ h8 J" F

第11题,现行消费税涉及的纳税环节包括()
A、生产环节
B、委托加工环节
+ p3 e6 R0 S8 G0 `; gC、进出口环节
D、零售环节
. n( l! ^( r6 ]1 bE、批发环节
. u8 t6 k% V7 i正确资料:,B,D,E

# j% a9 s6 C- B
第12题,根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()
A、个人将不动产无偿赠送单位
B、单位将土地使用权无偿赠送个人
C、单位自建自用房屋的行为
D、单位自建房屋销售的自建行为
4 k/ o5 g5 R: x5 j1 C正确资料:,B,D

1 v1 C( F% A* L0 r  ^( y% U+ W
第13题,下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格
, q2 z$ u4 o( bA、A.进口关税及其他国内税
B、货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C、买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D、工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
. F- t) D& b3 F/ f0 v% E正确资料:,B,D

; n, l. C9 h: \
第14题,按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()
A、商店服务部为其本店职工修理手表
B、企业受托为另一企业加工服装
" ~) ]: u# i2 Y/ \C、企业为另一企业修理锅炉
3 I4 k4 d* `. i# dD、汽车修配厂为本厂修理汽车
/ q3 \: @2 V9 G正确资料:,B,C


第15题,下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
/ |- h8 L/ @" V6 h" GA、在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
B、自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C、在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
7 P0 n3 G% O4 [$ X; _( G9 _( M, C' LD、在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
正确资料:,C,D

4 s$ Q6 j# _4 h8 C) S3 |
第16题,以下关于营业税税目说法不正确的是()
A、运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税
% K4 w) c* M# V) i( \3 B( u) NB、搬家业务按照服务业征税
( Y; M$ R* i% l7 f1 oC、公路管理和养护活动属于建筑业
6 c: f3 d, _8 p9 ~, R7 t! s0 j0 h1 \D、港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
正确资料:,B
: [3 B  w; p8 t5 i. Y$ u1 [
; C1 E; V9 h' n( I7 J* l
第17题,依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
* ^+ Q. B$ Y0 ?5 FA、发货票上注明的运费
B、发货票上注明的建设基金
8 v1 l9 W, d6 i& P9 d3 S( mC、随同运费支付的装卸费
+ L$ t( J& a7 y. n$ v( f) MD、随同运费支付的保险费
4 x/ O  v- ?" Z$ P  o" ]5 K' p* T; E正确资料:,B
. y; Z6 x; k; I) ~
7 u+ i1 k  v( i! v
第18题,对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()
( L! [( p: b+ e2 p" {8 Q$ TA、采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B、安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
2 L! t) u: j# e4 _C、创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
+ V+ @/ s$ O3 ~D、符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
$ s& v5 K7 k# l$ X6 B" d正确资料:,B


4 d$ x$ p% m- j; w第19题,根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
A、销售境内的不动产
B、发生在境内的工程分包劳务
, X* Z6 R+ \7 V$ NC、在境内组织旅客出境旅游
9 N$ Q/ c; ?& w. d3 I7 u9 b# BD、在境内从事货物期货业务
正确资料:,B,C


第20题,下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A、非金融机构贷款业务不征营业税
, p4 X* y) O( j( [, ^( l: y$ `. vB、存款行为不征收营业税
C、购入金融商品行为不征收营业税
D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税
8 P6 H+ V" v1 g3 a% M正确资料:,C,D
( I: O( X1 u6 z) t; f

第21题,依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A、生产企业自营出口货物
$ h2 G# {/ ]. cB、生产企业委托出口货物
5 h& _# M" o& K3 ^! S7 D7 u1 OC、生产性外商投资企业自营出口货物
3 c/ B% |% w6 iD、外贸企业出口收购货物
: n  k' F9 k' Y) L% _4 m0 s0 ?; H9 R1 ZE、外贸企业委托出口货物
. i. a+ x: J  M8 w- |- Z3 l; z正确资料:,B,C
/ |! C7 ]' y: Y( H2 ~0 |

9 _8 k" `' {* M8 i+ W第22题,下列各项中,属于关税征税对象的是()
: q6 `, h, r3 A- D. C! c2 t/ |3 ^A、贸易性商品
B、个人邮寄物品
C、入境旅客随身携带的行李和物品
# q) e) J5 w2 Y7 _' w; ED、馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
1 H9 U# h+ Y0 R# t( W. B! V8 ?; X正确资料:,B,C,D

! v, W6 |& q/ I! H) h' J6 l/ z  Z
9 Y2 H* |3 q. {) D7 ?& [; Q( `0 B5 E! \第23题,以下关于增值税的表述正确的是(  )
A、增值税是价外税
, u1 X- h$ k0 PB、增值税属于间接税
C、增值税的作用是调节收入差距
D、增值税实行税款抵扣制度
' R6 h& J& I  P" l. Q2 l正确资料:,B,D


第24题,依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()
A、土地租赁
B、电影发行单位出租电影拷贝
0 p& S4 M1 Q+ N5 A( A$ EC、土地所有者出让土地使用权
D、转让高速公路收费权
正确资料:,C,D
: V2 o: _) ]1 X. @. d- w

6 w- r; [: w& F1 v  H第25题,以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A、拆除建筑物收入
B、维修房屋收入
0 `3 p2 ~( P6 h% V, s/ OC、轮船承运业务收入
, F( E) _- _+ j8 v  HD、景区内环保车运营收入
正确资料:,D


第26题,收入总额中的下列()收入为不征税收入
A、财政拨款
B、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D、国家税务总局规定的其他不征税收入
正确资料:,B,C

% A, W8 k; P! U& e& H- F4 x
5 w/ g$ A: }: U: O5 G第27题,个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A、财产转让所得
3 j" j7 h' d1 X5 JB、财产租赁所得
C、特许权使用费所得
D、劳务报酬所得
正确资料:,C,D

2 h7 a2 _1 v/ `  v- V2 }
第28题,城市维护建设税适用的税率有()
5 Y) I3 I4 R: s! f* ]- n/ ]& ~A、7%
4 p% [  G2 j5 k1 d, r0 vB、5%
C、3%
! O" N0 W/ m2 T6 HD、1%
( @. D9 c4 v" [0 Z. l, g9 t& W正确资料:,B,D
5 m5 y1 c6 L9 ]

6 q  o' d2 f4 w$ ~3 B5 W, b第29题,消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A、销售额
B、所得额
C、生产额
3 F: z: |: [8 g  FD、销售数量
! b/ C+ m8 d9 J( Q# `' {正确资料:,D
9 }6 _6 k. V- E1 E3 n

第30题,下列消费品既征消费税又征增值税的有()
! S5 r: J  b& ?- A& a$ ?. F! BA、卷烟的生产和批发环节
B、金银饰品的生产和零售环节
% {) M7 h$ ~  r7 p. ?8 EC、钻石及钻石饰品的零售环节
" B' U/ u. z! GD、化妆品的生产环节
/ t2 z! ~4 Z/ A% T9 [正确资料:,C,D

, o8 f) ^5 P4 ]+ g, L
: z: Z) i: m5 S3 M# c4 C( z第31题,企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.
A、不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
- o$ N. M/ l7 J( l( F( S( TB、不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
& e" {) o$ D8 P5 Y! bC、免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
$ h8 m& v$ z& T& o" ?8 D) }D、不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
正确资料:
' q' b. {1 i% ?6 o4 P

) x/ o; t; B: U! N/ p; b$ m. ?9 s第32题,根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
A、对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B、对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
5 j( h& H& f$ v4 {, rC、扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
9 j6 ]0 x( @9 n8 m: A8 ZD、应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
( p3 J0 C1 n: f" Y+ g正确资料:

: ?) J* w7 n. Q6 V
- h, F& g7 D  \0 [0 ^第33题,某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳
+ _) P7 [1 H% a$ M& a$ @& E  ~A、服装厂
B、剧团
C、服装厂代扣代缴
( v3 Z7 o1 _0 GD、剧团代扣代缴
3 E0 X! a8 K! T- }- X8 ?4 g正确资料:
0 C8 s9 x0 W3 H+ s; X  `2 X" V' f1 n! G

) s9 b7 A- C  l, @3 t' I$ a4 `第34题,某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
A、0.75万元
B、0.77万元
' M( @. |! c* Z: {" C  ^$ EC、0.87万元
D、1.87万元
7 P) F1 F/ L3 v2 X- b# n正确资料:


% z7 s# {0 B  {" u2 o* D8 v第35题,下列各项中,应计征营业税的是()
" m+ O6 H* l/ H, u% [A、单位向个人赠送不动产
2 y  B: b/ _! s+ rB、金融机构的出纳长款收入
$ q6 M7 a: y% y. E* N. M$ xC、保险公司的摊回
+ z& A! i! ]' ^$ ]正确资料:

+ w8 y" H) N% X1 T& c- ~9 f, y
' k( Z8 K  D5 n- m1 e; {: E; _5 C第36题,下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()
- y2 u% V* C% W! {A、零售商店销售家具并实行有偿送货上门
. y( B9 @8 ~. Y) y) e6 AB、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
: L0 L4 R9 e# GC、装潢公司为客户包工包料装修房屋
9 N- Z6 {3 G7 }+ C. ^  x; s  \D、饭店提供餐饮服务并销售酒水
+ f% c! v8 I4 Q  U1 s正确资料:


* r  ~- Y- q  U第37题,根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()
A、参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
3 y, r8 w" [) N% Z$ r1 H  MB、单位自行规定发放的补贴
C、国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D、购买福利彩票的中奖收入
/ G0 x. k- f% R( v' J正确资料:


第38题,某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元
, ]. [4 e# \, o' g- q3 h  NA、2.8
/ i4 G9 i! b5 C- E; f; q; eB、5.8
% \- j0 N. B8 v3 k2 l' H3 H0 b1 zC、10.45
D、11.2
  E# e, q) {4 f9 Z: U. K. |正确资料:
4 @* a% u8 J( I- h. X0 X) k, t
$ E; }( M' T5 ~0 I
第39题,现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A、最终销售地
B、起运地
9 n/ u9 D& q5 r6 V& V( L/ A4 @C、支付地
4 w- r' |& L7 q: c' d5 R8 tD、企业所在地
正确资料:
; e; Y- Q1 c0 F& e
6 X* {8 B8 ?; A' }1 q- v* x! V
1 O. \$ e9 P9 s3 u/ N: }9 k第40题,下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
A、债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
/ w, f8 ?2 ?1 _# FB、融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
$ W! u- J' x8 P/ W4 dC、一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
6 S, j: E" S4 k; p& nD、金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
正确资料:


5 P0 a& U* _0 w: C8 Z) _1 x2 a第41题,按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()
4 \0 P1 L9 V, qA、对生产企业实行退税,采取先征后退方法
B、对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C、对生产企业实行退税,采取免抵退方法
D、对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
正确资料:

5 J" g. C- V$ S- \
第42题,某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元
A、510
B、850
2 x/ l! q+ {8 U1 o' P) XC、1290
% h. y' H$ F' BD、2150
正确资料:
! I5 ^0 w8 q/ {3 E& }
7 h& k) D' l: Y4 ]
$ o+ h' M5 B7 c6 h! s第43题,下列行为,应征增值税的是(  )
A、邮政部门销售的集邮商品
B、银行开办的融资租赁业务
C、典当业的死当物品销售
D、邮政部门发行报刊
( p+ ^7 R2 {5 U  @, ^. @正确资料:
) L4 ~- g" o) R  d; `! ]* P/ o
# T" s5 v" N9 Y
- H4 o* n  n- j8 a% F1 _  e1 I第44题,某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元
" X0 i* X' X  j# O) |A、1170
( h/ F  ]" X1 N( }) ?& Z5 CB、1750
0 Z3 r9 U$ `3 T, |4 _C、1825
  r; k8 m- l0 h( E0 f/ sD、1950
  D. B" ~& ~9 {0 T( B5 F6 o; b正确资料:

5 J: f  h, h- [" J+ H! Z4 h! `
6 Y4 P" c3 s0 w. |* A第45题,增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
A、按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B、按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C、按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D、按买价乘以6%的扣除率计算的税额
' o5 _- Q0 z9 N1 K8 v) W正确资料:


第46题,国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
- K- P' z0 q2 l6 Q1 iA、1316元
1 A( J0 k, F) y8 A" uB、1344元
$ P6 H  G: [, H/ aC、1568元
: w/ \+ _" @% m2 TD、1920元
正确资料:

( \1 G8 n6 o( h/ w/ G
4 z- i9 G  |6 u: i, V( Q* F第47题,下列行为中,属于增值税征税范围的是()
* n( V) j' Y8 Z% X! R5 b9 q9 JA、供电局销售电力
% T7 D6 y4 [3 H" P% r& `B、房地产开发公司销售房屋
C、歌舞餐厅提供餐饮服务
- a: @1 D7 Q, {* m  X2 ZD、咨询公司提供中介服务
正确资料:
7 Y- N+ u, b# \; y

第48题,下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()
3 s% t# ?8 A$ I: ?A、某商店为厂家代销服装
B、某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
/ a0 q& `' ]+ }& J& t0 f: C8 r% sC、某企业将外购的水泥用于基建工程
D、某企业将外购的床单用于职工福利
+ e, ?6 W  N0 D. @: L正确资料:
4 T2 b8 M) O, ^4 Z' B4 i
: \  ~  E8 X" b: Q9 N
+ {( ]  o# T' c9 Q$ e8 u第49题,某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
- U3 }( P, ~5 Y* GA、25000
$ ]: u( I: N- F* FB、25884
7 q$ b$ [% e9 ?/ W' MC、27594
D、35240
, J( \9 W) V! l% m2 F正确资料:

" q. F4 W) w+ d5 p. _- v5 P
第50题,依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()
$ c# \( l. F, r0 c7 CA、旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
* b' J6 w( a7 G& o3 D3 g$ pB、金融经纪业按"服务业"征税
  R1 F/ h+ M8 f" x$ XC、交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
- A6 L1 h4 y1 T' ~/ SD、对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税
. _' v* G0 o) @3 k8 {正确资料:
$ n/ v0 U5 |3 c, b: k) z( Y
5 w  j! M' h$ I5 f