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西南大学1912课程考试[0152]《新税制》大作业(资料)

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发表于 2019-12-2 10:18:44 | 显示全部楼层 |阅读模式
谋学网
西南大学网络与继续教育学院课程考试试题卷
$ U8 `% f6 `- R5 X2 I9 R2 ?" p; V! u1 ^3 {7 ^3 @: m  o
类别:网教                                      2019年12月
- E0 I6 z. d9 s课程名称【编号】:  新税制    【0152】                  B卷" X$ o1 B. m9 q/ f
大作业                                          满分:100 分
3 E! k4 Q5 V  Z" E0 |. \& V2 J- q________________________________________
, S+ X% l3 P( A. ^' F7 ]一、简述题(每小题10分,共40分,本大题为必答题)( u* D0 M2 [) |
1.简述2019年1月1日起执行的个人所得税法与之前的个人所得税法主要变化的内容。
' ~) C4 c7 X8 Q! {2.简述2019年4月1日执行的增值税税收新政策的主要内容。: T9 L0 }# j6 k! }3 E! m* b
3.简述印花税的征税范围。
% z( Y' U1 M6 r( Z, K$ o4.简述现行消费税的征税范围。
) I) ^# n8 i+ e' y二、业务计算题(共60分)(以下五小题,由学生任选三小题作答)" g0 e- A( Z8 U8 C! \; C. L* g% u
1.(20分)某企业为增值税一般纳税人,2018年度销售收入总额为55000万元,当年实际发生的业务招待费为380万元。
* a% \( g% F: R' y0 X) p要求:计算该企业2018年度可在所得税前列支的业务招待费金额是多少?& s0 R9 [" v! p6 z6 q& u3 e. t
2.(20分)某冰箱生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份发生如下经营业务:/ S* I* V$ g+ b
(1)购入30万元的原材料已验收入库,支付增值税3.9万元;
" c) T6 O4 z5 Z; w/ K(2)本月销售冰箱给一般纳税人,共收取不含税价款60万元,货款已收到;
5 h7 z6 x1 U, r6 p(3)销售给小规模纳税人冰箱,收取含税货款23.2万元;
& ~2 z! C  C/ k(4)上月未抵扣完的进项税额是1.9万元。( D) C5 s- C$ ^( _- ~7 i
要求:计算该企业当月应缴纳的增值税是多少?$ X' v! T8 K3 U# Z
3.(20分)某企业邀请一位专家为其进行产品设计,设计后完成后,企业按约定支付专家16000元劳务报酬,并由企业代扣代缴个人所得税。
9 K$ C8 i9 z+ Y  L+ q0 `, d要求:计算由企业代扣代缴个人所得税额是多少?! V+ Q8 ]7 P; G, _/ ~5 F
4.(20分)某高尔夫球具厂接受某俱乐部委托加工一批高尔夫球具,俱乐部提供主要材料不含税成本8938元,球具厂收取含税加工费和代垫辅料费3042元。球具厂没有同类球具的销售价格,消费税税率10%。4 Y8 @7 D' S8 o
要求:计算该高尔夫球具厂应代扣代缴的消费税额是多少?$ M4 x  i/ l; Q  `1 W( `% O
5.(20分)某企业每月均因购销业务签订运输合同,本月因材料购进及产品销售签订运输保管合同一份,合同注明:货物金额150万元,运输费用10万元、装卸费用0.3万元。(运输合同的印花税税率为0.5‰)2 u# ~& H% [# u( x
要求:计算该企业当月应纳多少印花税? - ]5 o2 f" u0 a! o! ?
) G) l/ w- l5 c2 E

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