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要求:以下两个任务任选一个即可,作业以word文本形式提交。- c8 r3 O: R! a) I' p& J
任务一:4 I3 h8 c2 D/ e+ A% |: I+ e
背景:1 K6 F1 r) Y/ \, Q- l
根据账户的性质和账户四个金额指标的关系,计算下表中有关账户的余额或发生额(所要计算的数字在空格中标有序号):
; u! _9 ~. G* ]+ B问题:5 N( U! P' E% b N
将下表补充完整。
2 k. n& a, u. G- \% q单位:万元& v/ c( u1 y9 b: o7 O( n& [' w
账户名称 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额及余额方向
$ h4 `+ g: U/ {9 E' a; X实收资本 1000 200 800 ①
+ o8 S: c Q2 N i银行存款 10000 ② 19000 11000(借方). P% U5 t- o" |
应收账款 ③ 10000 32000 12000(借方)
7 C, u" R) r2 Z0 r& o生产成本 50000 20000 ④ 60000(借方)% q% b9 a! @4 N) \; G
短期借款 10000 ⑤ 6000 7000(贷方)9 z8 G+ w) }0 h5 e/ J& C
应付账款 18000 17000 ⑥ 21000(贷方)
& q7 B+ }5 n1 i7 b, S2 z0 N& A% S& B, S' N4 n
2 F$ D6 F1 h) M8 Q" n6 ~" g# P3 g任务二:
' x! |. p9 O) Z, n背景:9 K9 o2 c6 s' K6 H0 B
资料:甲公司为增值税一般纳税人企业,2019年11月30日损益类有关科目的发生额如下表所示:
/ c" Q& S6 u8 ^7 I单位:万元7 E# E+ N- k) f& Y+ e5 y
科目名称 借方发生额 科目名称 贷方发生额
# L J: y0 Z) @& \% z, Y主营业务成本 1050 主营业务收入 1600
6 v* J3 _; _4 ?! f8 l6 a3 H税金及附加 15 其他业务收入 200
4 y0 M- ^' Q- Q/ q; L A( p7 Q其他业务成本 100 投资收益 10
/ h/ {0 E& m8 E& k销售费用 35 营业外收入 55 y: W1 b! l5 U
管理费用 23 # g. t# K) B- l% [. L
财务费用 7 9 C4 r8 s5 r& q2 _
营业外支出 3 0 P$ w, N8 |3 W/ X8 _9 A
问题:
1 p4 @2 D. j- H0 D) y) \6 W. u) z1.编制甲公司2019年11月份月末结转损益类账户的会计分录、计提并结转所得税费用的会计分录。6 Y) m2 Z/ N" m6 t
2.编制甲公司2019年11月份的利润表(见下表)/ \7 f7 h, T' |* [
利润表(简表)
" w6 X9 V9 M2 U2 W, a编制单位:甲公司 2019年11 月 单位:万元
: d- h: [% Z6 `% v项目 本期金额
1 P5 f: K4 n# h+ B O1 ~! o8 V0 [一、营业收入
; l4 `- X7 }$ P- I, x+ Z6 c减:营业成本 9 K: O1 S% I5 w' g
税金及附加
4 u) ?. `0 ]; U 销售费用 * B0 @9 W- h# |5 G1 h! d% l
管理费用
. c+ d5 S" e1 K 财务费用 1 m2 l i$ }# @/ c9 z; w1 S
资产减值损失 8 ^+ ~1 V0 K0 Y M; Z! X' `: [5 c
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
D$ [! I; n# W- Q' g; Q 投资收益(损失以“-”号填列) # s6 o& _% F: W
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
- s% m& ~2 L2 v! a# G 加:营业外收入
8 m+ ]7 [2 |9 C! F减:营业外支出
7 a' b8 ?3 h: q2 T三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
) J2 e' E5 j9 p, V减:所得税 9 I' n' g* @1 x% o, u, _# C
四、净利润
4 r' _ n8 Y; h8 O3 G/ A H, }5 c; M& ]' X# I! S, |
一个人奋战总是孤独的,你可以使用求助卡和军师卡。6 i" T* Y# [' m# |' m$ f5 g
 求助卡:到微信群内找小伙伴寻求帮助,问问大家是怎么解决的。 G4 Z# Q/ [9 v2 w
 军师卡:到平台课程问答区向助教求助,请军师给你指点迷津。
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