吉林大学2021年3月考试《税法》作业考核试题（参考）

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吉林大学网络教育学院


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- k! O; B. c+ D: t5 E9 C2020-2021学年第一学期期末考试《税法》大作业
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4 I) j( T5 ^- i) H3 d) J! F学生姓名                 专业           
6 b) O  S9 h" O: Z层次年级                 学号           
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            年   月   日
+ t( u" j/ D! X( t* {, N# _诚信考试承诺书
2 b4 M) o3 q" Z: E吉林大学2020-2021学年第一学期网络教育大作业课程考核要求：务必学生本人通过在线学习平台完成大作业课程考核，下载课程考核试卷并进行A4纸打印，根据考核题目要求，严格按照题号顺序在试卷上独立手写完成；试卷答题不得打印、复印、抄袭，如出现打印、复印、抄袭等情况均按“零分”处理。
   本人郑重承诺：我已仔细阅读并认真遵守网院关于大作业课程考核的有关规定，保证按规定程序和要求完成大作业考核，保证我向网院呈交的课程作业，是我本人严格按照作业考核要求独立完成，不存在他人代写、抄袭和伪造的情形。
如违反上述承诺，由本人承担相应的结果。
                                             
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) o7 O  f! j$ ?$ o7 e承诺人：（本人手写签字）
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) n) q! I4 ?2 D税法

4 D* \2 l/ m2 _4 L0 ^( S- x0 X一 计算题 (共1题 ，总分值15分 )
1. 甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，适用税率13%，2019年5月发生以下业务。
（1）购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.3万元；委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元；乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
+ \6 f( e! k  N（2）将上述委托加工的球包批发给代理商，收到不含税价款30万元。
* Q8 J' p& y2 f3 y9 [2 G. c7 o8 D! b（3）购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元，取得增值税专用发票。
（4）委托加工收回的高尔夫球杆的70%当月已经销售，收到不含税价款200万元，尚有30%留存仓库。
（5）主管税务机关在6月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，但是丙企业未履行代收代缴消费税义务。
高尔夫球及球具消费税率为10%，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证。
要求：
（1）计算乙企业应代收代缴的消费税；
2 N. x4 w9 `0 }" I! e（2）计算甲企业批发球包应缴纳的消费税；
6 \9 X4 o: o1 T4 X; _/ b* J" O, M（3）计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税；
（4）计算甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税；
  ]  v( B! A6 ?2 s' q: g8 s（5）计算甲企业当月应缴纳的增值税；
（6）主管税务机关对丙企业未代收代缴消费税的行为应如何处理 （15 分）
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二 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com） (共1题 ，总分值15分 )
$ V  {! b% j# n* a3 t7 j! B2. 为什么增值税一般纳税人会放弃免税，而选择正常缴纳增值税 （15 分）
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4 ]( y0 ^- m1 }+ z0 {( d5 ?$ d& }  U三 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com）题 (共10题 ，总分值30分 )
, d/ `: \5 L/ q/ `: H' o3. 车辆购置税 （3 分）
8 p% z/ V. A% H7 g4. 增值税销项税额 （3 分）
5. 纳税担保 （3 分）
1 {# `* w( K" B2 p6. 税务稽查 （3 分）
8 \6 @  }8 K3 H% S7. 从价计征 （3 分）
9 D2 m1 I4 n/ h9 n& O6 @6 A8. 超额累进税率 （3 分）
% @. v3 Y5 S" p) P: y9. 税目 （3 分）
" V2 u4 b8 J* c5 q) b4 C10. 关税补征 （3 分）
6 V9 e9 b5 r2 |9 `11. 关税完税价格 （3 分）
12. 税务行政诉讼 （3 分）
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; c( k6 t6 b$ s* i7 o, ~6 |/ k- m四 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com） (共5题 ，总分值40分 )
13. 简述居民企业和非居民企业的区别。 （8 分）
14. 简述消费税应纳税额的三种计征方法 （8 分）
* x' K! D* p, P& a$ v/ s15. 简述我国的税收立法原则 （8 分）
16. 增值税一般纳税人准予从销项税额中抵扣的进项税额包括哪些？ （8 分）
: o6 d- G3 a) H- g4 Z17. 比较代扣代缴义务人和代收代缴义务人的区别和联系。 （8 分）
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