南开大学10秋学期《税法》在线作业

百分百晓林

南开大学
10秋学期《税法》在线作业
% a" S* ^& R: P  _$ M: S单选题
1.按照我国《个人所得税法》的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有
A. 国库券利息收入
B. 金融债券利息收入
C. 储蓄存款利息收入
D. 教育储蓄存款利息收入
' n( t& \6 b4 q0 K资料：C
2.甲建筑工程公司总承包一项工程项目，工程总价为2000万元。其中，甲公司将金额为400万元的工程装演业务分包给乙装演公司。甲公司应纳营业税为
A. 48万元
1 U: O7 Z" z+ G3 AB. 13,60万元
C. 80万元
D. 100万元
2 g& U$ }& m3 Z$ }& V资料：A
3.下列各项应按规定征收契税的是
A. 房屋赠与
8 P) J5 ?; M1 I% A& lB. 房产典当
C. 房屋出租
D. 房地产继承
6 C4 ]7 C* }7 r4 T7 I7 C资料：A
  t! `. r' I3 I2 p/ f4.根据《增值税暂行条例》的规定，下列不需缴纳增值税的有
A. 将自产的货物抵偿债务
2 _4 _! t' `$ D# MB. 将购买的货物用于投资
/ \" c2 I+ H; D7 FC. 将开发的房屋对外销售
; B2 r9 L. g! F# y: MD. 将自产的货物用于集体福利
资料：C
/ B' ~  m9 ^' ], [; X) X5.某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5％，消费税税率为30％）为
6 X. \: A' R' G( X3 vA. 3250
B. 3050
C. 3150
/ V* h! V# _- l8 F4 GD. 3210
8 N! L! E4 q5 k+ z资料：C
6.某电信企业2006年实现主营业务收人1600万元，本年度发生广告费144万元，业务宣传费36万元．下列选项中，关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法，正确的是
- x2 V8 E- U- N" Q# rA. 广告费可在税前扣除128万元
$ I# f0 N3 j: Z2 b! M+ ~* ~2 DB. 业务宣传费可在税前扣除36万元
# M: P0 C! w5 d& MC. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除164万元
D. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除136万元
资料：D
) E' }# x* P9 f+ w0 f% J1 L9 q1 z7.根据我国《房产税暂行条例》的规定，下列不征收房产税的地区是
* U. u( l& [- ], v9 R9 e+ vA. 县城
B. 农村
C. 建制镇
D. 城市
资料：E
/ l; b! G6 J  r+ }# `8.根据关税的有关规定，以下不属于关税待别税率的是
A. 报复性关税
B. 反倾销税与反补贴税
  J% c+ |' n1 e. p7 JC. 保障性关税
4 t: J1 B& i& v* q* @& J: @/ PD. 关税配额税率
资料：D
! }; ]" {1 A  U4 U9.根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围的
A. 金融保险业
. h0 T6 S' w6 _, w5 V3 M2 WB. 修理修配业
  t. J5 T0 X% K( u# v7 iC. 文化体育业
5 ?$ G8 x/ B# C( z9 M1 zD. 建筑业
资料：E
8 z9 M+ Y4 }, ?" Y10.某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人30000元。其应纳个人所得税为
7 z9 ~  @2 p0 O0 L' f8 e: IA. 3360元
B. 4200元
C. 4800元
1 S, _1 d8 `. J6 M! ^' ED. 7000元
资料：
11.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是
, k4 ], ^. g/ F, [A. 合同的双方当事人
B. 合同的担保人
C. 合同的代理人
7 w+ D- m' ]- qD. 合同的鉴定人
  F* [  q) c7 k2 B4 e$ W资料：
12.根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，不得提取折旧的固定资产是
A. 以经营租赁方式出租的固定资产
B. 房屋、建筑物
& t9 `" |$ \$ GC. 季节性停用和大修理停用的机器设备
1 P  V; |9 e& Z, Y6 f& hD. 以经营租赁方式租人的固定资产
+ k% u5 B; y5 ^/ i7 x: Y% E8 |0 l资料：
13.某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250800元，另付设计、改装费30000元。摩托车制造厂计缴消费税的销售额是
  O- I, g! x+ k: i# KA. 214359元
) F) W6 a2 p( z5 ~B. 240000元
4 ^$ W/ y  I3 PC. 250800元
, e4 O2 b4 U, ED. 280800元
" `; _7 m# A* U资料：
# v- j5 |$ ?; L* @* W14.进口应税消费品组成计税价格的计算公式是
4 Z6 b" Y, I$ m# }A. 关税完税价格÷(1十消费税税率)
. t/ u; x9 e8 R( [9 V9 B3 CB. 关税完税价格÷(1一消费税税率)
C. （关税完税价格＋关税）÷(1＋消费税税率)
0 f$ ^5 Z4 I6 e" |1 Z6 {0 zD. （关税完税价格＋关税）÷(1一消费税税率)
2 G( \' P0 Y) Z  X- {5 H资料：
15.根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有
2 C' l  ]' z9 I/ u  A! ]. OA. 外商投资企业拥有的汽车
8 p3 T/ j, D+ J0 FB. 拖拉机
, B% K0 ^& |' rC. 国有运翰企业拥有的货船
D. 旅游公司拥有的客船
- q, S4 ?; B& O资料：
16.某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元，发生的相关成本、费用、税金合计40万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为
A. 0
B. 14.85万元
C. 8.25万元
D. 2. 25万元
' y6 o  }, D( Z资料：
17.根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收人总额中扣除的是
' y) a+ ?. W" n$ aA. 增值税
B. 印花税
C. 资源税
: q/ R$ K* l' g. Q9 n5 UD. 关税
1 f# B, A! |. \' [3 I% U% ^资料：
18.某歌星租用体育馆举办个人演唱会．每场租金30000元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收人600000元，按票款收人的2%向歌星经纪人支付佣金。营业税税率为3％．体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为
. z3 y$ C4 e+ tA. 15300
B. 14940
: j! p5 m% P8 X2 s) W# LC. 18000
3 a6 e1 ?5 `' W5 y5 C! f$ LD. 17640
  }; G% z; N9 X( f: p( w) g资料：
19.根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是
, A+ V5 X5 o5 o3 tA. 转让人所在单位
B. 专利权批准机构
0 z* e4 S6 u; h+ ~- }" ]7 KC. 专利权受让者
D. 专利权转让合同的保证人
4 |% L4 e+ {; g& q' g% T9 b% Z- K资料：
6 F  W2 h7 X- O8 U20.在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是
A. 销售货物给购货方的回扣
5 w: X: d" O  Y% T% RB. 各项税收滞纳、罚款支出
C. 非广告性质的赞助支出
9 m1 `6 s) j7 H/ }% n6 ]) q. SD. 银行按规定加收的罚息
资料：
) d. ]: u: L! p% D/ I/ [21.根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是
. o% q/ A* \  v% FA. 向购买方收取的手续费
* ]5 w/ K6 ~& w! kB. 向购买方收取的价外基金
C. 向购买方收取的增值税税款
D. 向购买方收取的消费税税款
* O( b1 m, n4 [, q8 Q# ]1 y  |5 c资料：
22.下列各项中，属于增值税征收范围的是
A. 提供桥梁修理服务
B. 提供通信服务
2 {6 h# _$ I; f: vC. 缝纫业务
D. 电信从事电信业务，并同时销售移动电话
资料：
23.根据《个人所得税法》的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有
( y4 j7 L% z! K  z( AA. 张某获得的保险赔款
B. 王某出租房屋所得
3 I; A! ~- [7 |, d# wC. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴
D. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资
资料：
24.下列各项中，属于增值税视同销售行为的是
A. 某服装商店为服装厂代销儿童服装
B. 分发本公司员工作为福利
1 c, H( G- }' Q0 bC. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程
3 h8 u0 L2 {& X4 ED. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费
资料：
25.纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用正确的是
A. 未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算消费税
B. 分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税
C. 将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税额
D. 将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额
资料：
26.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比例 扣除的公益、救济性捐赠是
, r5 l. T' Y4 T- e- Z- PA. 纳税人直接向某学校的捐赠
B. 纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠
C. 纳税人通过电视台向灾区的捐赠
D. 纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠
资料：
8 c$ |0 ?# |( o27.某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款3800元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为
A. 728.30元
6 ]! a2 G$ j( W, d+ eB. 4800元
$ S4 [0 p8 ]; ^5 f3 j9 YC. 1000元
D. 3200元
/ ?/ p6 }9 q1 k2 b' i7 g资料：
28.纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有
A. 用于职工福利和奖励
  h) H! x0 V, ^B. 用于连续生产其他货物
- l7 v# b4 u0 g. |# G4 mC. 用于缴纳营业税项目
D. 用于馈赠、赞助
资料：
29.根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为
A. 消费环节
- ^9 o: c5 T1 q2 gB. 生产环节
C. 移送使用环节
D. 加工环节
! u6 |( s- O, t  a4 M/ {资料：
: K0 ?6 b. a; {. A4 K30.下列各项中，应当缴纳土地增值税的是
A. 出让国有土地使用权并取得收人
B. 转让非国有土地使用权并取得收人
: s3 ]: G! H$ tC. 转让国有土地使用权并取得收人
D. 出租房屋并取得收人
2 ^2 R" S- z8 T' c# l+ h  ~资料：
判断题
, w% T* E" I# t) f1.金融保险企业用于公益、救济性捐赠支出的扣除比例，不得超过年度应纳税所得额的10％。
A. 错误
B. 正确
: _* y. y: l2 v2 L& \, j资料：
2.房产税的征税对象是房屋，由于房屋属于不动产，所以与房屋不可分割的各种附属设备也应作为房屋一并征税。上述“各种附属设备”包括独立房屋之外的建筑物，如水塔、烟囱等。
6 g6 x- |! r; RA. 错误
( c6 z( c. S# n% tB. 正确
2 i0 T. T4 W# A9 w* O; S! P( q资料：
* f- u- s) r5 c; M8 @3.在我国境内提供各种劳务的收人，均应缴纳营业税。
A. 错误
B. 正确
资料：
( n4 ?' z  N, T# T4.对营业税纳税人销售某项不动产价格明显偏低而又没有正当理由的，税务机关应首先按 纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定其营业额。
A. 错误
B. 正确
2 W) X7 R* k) e  G2 ^资料：
5.纳税人进口货物，应向货物到达口岸的税务机关申报缴纳增值税和消费税。
A. 错误
5 x* _! k* d) b: W6 o7 jB. 正确
& e5 O* D& s! x  L( ^& A资料：
6.某公司以无形资产投资人股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司应 缴纳营业税。
A. 错误
B. 正确
资料：
7.个人所得税的纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或地区和不同应税项目，依我国税法规定扣除标准和税率计算扣除限额。
9 W7 \( M/ u& k  P/ T% oA. 错误
B. 正确
) l1 e  l% M! M2 B& f- R资料：
8.企业所得税的纳税人为对外投资而借人的资金发生的借款费用，可以计人纳税人的经营性费用在税前扣除。
6 i! W$ P$ y$ tA. 错误
3 A) w6 J5 [& F  M' d8 l: p1 HB. 正确
1 m# e) ?; h% w6 t% ~! N资料：
9.增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。
: O1 H4 E1 Y% y8 Y4 M; IA. 错误
5 i4 e% t  A+ t  @5 I/ BB. 正确
9 H+ N6 a6 k6 q7 J  ^1 h( H4 }资料：
10.某演员取得一次性的演出收人2.2万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税．
: y6 e0 d  T$ d! gA. 错误
B. 正确
资料：
3 T2 p& }2 |1 {0 w1 K. V11.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的．可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年这里所说的亏损，是指会计利润小于零．
- @: z8 N* l  h; J1 U9 ~4 OA. 错误
( S. Z  F" e2 D! f& TB. 正确
+ O" a4 _- J2 @4 {  y% c# _8 o资料：
12.已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售 计算增值税的销项税额。
A. 错误
B. 正确
$ _, ~- C+ i3 z# A1 c7 w资料：
13.按照增值税有关规定，现金折扣可以从销售额中扣除。
+ C5 D1 i; J* a9 LA. 错误
4 j/ [; ]! ^4 Z0 b: K7 P* aB. 正确
9 N. b2 }; G* h9 a, ~4 p) m. n资料：
14.纳税人到外县（市）销售自产应税消费品，应于销售实现后，回纳税人核算地或所在地缴纳消费税，而不是在销售地缴纳消费税。
A. 错误
( G; m/ U' ~- E$ B5 QB. 正确
3 ]8 l9 k% M  p( M/ m7 V  h资料：
15.企业所得税的纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税。
A. 错误
1 _4 g- l. N6 k) E0 `# K: _B. 正确
- w5 H5 a, g4 d6 i" J( I, ^资料：
16.纳税人自产自用的应税消费品，均应于移送使用时缴纳消费税。
. ~" a0 [/ g; X0 i' ?2 F$ rA. 错误
B. 正确
资料：
' W6 _) ^" q; T8 O, |17.纳税人销售不动产，应当向其机构所在地主管税务机关申报缴纳营业税。
* a# }" u; W0 l# b. q2 aA. 错误
3 A! p  v8 {: D+ h) oB. 正确
5 R' T1 l/ W: b# Q3 \! p2 B6 ^资料：
7 S0 I; n! ^% h7 Q4 u& x" w7 W18.外贸企业出口应税消费品，应退消费税税款=外贸企业购进应税消费品支付的全部款额×退税率。
( b  n" o  t+ w! _, xA. 错误
$ s- ?# N1 S! R: ]B. 正确
5 \8 X/ L( x* R# M5 ?$ q资料：
19.外籍人员、华侨或港、澳、台同胞不是中国大陆公民，他们在缴纳个人所得税时应按非居民纳税人对待。
+ A# o! l4 g; EA. 错误
B. 正确
资料：
20.委托加工的应税消费品，以受托的单位为消费税的纳税义务人。
A. 错误
B. 正确
资料：