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奥鹏作业答案浙大11春学期《税法(专)》在线作业

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发表于 2011-6-10 22:45:41 | 显示全部楼层 |阅读模式
谋学网
浙江大学
浙大11春学期《税法(专)》在线作业
单选题
1.某自行车厂某月自产的10辆自行车被盗,每辆生产成本为300元(外购成本占65%)。则本月应转出的进项税额为()。
A. 331.5元
B. 510元
C. 610.3元
D. 714元
答案:A
2.下列消费品,不属于消费税应税消费品的是( )。
A. 汽车轮胎
B. 酒精
C. 护肤护发品
D. 高档手表
答案:C
3.消费税适用的税率形式有( )。
A. 累退税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 浮动税率
答案:B
4.企业所得税法规定,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额( )以内的部分,可以扣除。
A. 12%
B. 10%
C. 3%
D. 2%
答案:A
5.下列项目中,应当按消费税“汽车轮胎”税目征收消费税的是( )。
A. 专用车轮胎
B. 翻新轮胎
C. 农用拖拉机专用轮胎
D. 子午线轮胎
答案:A
6.按2009年政策规定,下列行为中,不应缴纳营业税的是( )。
A. 在境内组织旅客出境旅游
B. 个人无偿赠送不动产
C. 以无形资产投资入股,共担投资风险的
D. 以无形资产投资入股,收取固定收入
答案:C
7.根据增值税暂行条例,自2009年1月1日起,纳税人销售自己使用过的2008年12月31日以前购进的固定资产,其征税办法是()。
A. 按4%减半征税
B. 按适用税率征税
C. 免税
D. 按4%征税
答案:A
8.从事( )的单位和个人发生的混合销售行为,应一并征收增值税,不征收营业税。
A. 建筑业
B. 服务业
C. 修理修配业
D. 金融保险业
答案:C
9.一般纳税人购进农产品,如果取得增值税专用发票或进口增值税专用缴款书的,凭扣税凭证扣税;如果未取得上述扣税凭证的,按收购发票或销售发票的买价和()的扣除率计算进项税额。
A. 7%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
答案:C
10.搬家公司取得的搬家收入应按( )税目缴纳营业税。
A. 交通运输业
B. 服务业
C. 建筑业
D. 文化体育业
答案:
11.根据《企业所得税法》,企业为职工支付的下列保险费,不得扣除的是( )。
A. 失业保险费
B. 补充养老保险费
C. 商业保险费
D. 工伤保险费
答案:
12.下列各项中,不属于营业税征税范围的是( )。
A. 转让土地使用权
B. 转让无形资产
C. 银行销售金银
D. 运输业务
答案:
13.自2009年1月1日起,增值税小规模纳税人的征收率统一为()。
A. 3%
B. 4%
C. 5%
D. 6%
答案:
14.以下项税金不允许从收入总额中扣除的是( )。
A. 消费税
B. 资源税
C. 增值税
D. 营业税
答案:
15.根据个人所得税法,利息、股息、红利所得的费用扣除为( )。
A. 800元
B. 800元或20%
C. 2000元
D. 不得扣除任何的费用
答案:
16.纳税人发生的年度亏损可用下一年度的所得弥补,弥补不完可逐年延续弥补,但弥补最长不得超过( )。
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年
答案:
17.下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是()。
A. 库存材料毁损
B. 购进的劳保用品
C. 购进的办公用品
D. 购进的包装物
答案:
18.纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气,按低税率计征增值税,其低税率为( )。
A. 13%
B. 17%
C. 14%
D. 6%
答案:
19.企业应当自月份或季度终了之日起( )日内,向税务机关报送预缴企业所得税申报表,预缴税款。
A. 10
B. 15
C. 7
D. 5
答案:
20.稿酬所得适用比例税率,税率为20%,并按应纳税额减征( )。
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
答案:
多选题
1.下列各项中,适用5%~35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有( )。
A. 个体工商户的生产经营所得
B. 有限责任公司的生产经营所得
C. 个人独资企业的生产经营所得
D. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
答案:
2.确定消费税的应税销售额时,可以不计入销售额的项目是( )。
A. 消费税
B. 增值税
C. 包装物租金
D. 符合条件的代垫运费
答案:
3.下列项目中,属于营业税金融保险业征税范围的是( )。
A. 融资租赁业务
B. 邮政储蓄
C. 证券经纪业
D. 邮汇
答案
4.下列营业税的应税项目适用 3% 税率的有( )。
A. 货物运输
B. 租赁业
C. 报刊发行
D. 建筑装璜
答案:
5.纳税人收回委托加工的应税消费品后,下列情况中不需再缴纳消费税的有( )。
A. 用于直接销售
B. 继续加工成应税消费品并销售
C. 用于对外投资或无偿赠送他人
D. 用于职工福利品发放
答案:
6.下列各项中,以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有( )。
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 其他所得
D. 特许权使用费所得
答案:
7.在消费税中采取从量征税的应税消费品包括( )。
A. 啤酒
B. 酒精
C. 柴油
D. 天然气
答案:
8.在销售价格之外向购货方收取的下列费用,并入销售额计算纳税的是( )。
A. 手续费
B. 销项税额
C. 奖励费
D. 包装费
答案:
9.依据增值税暂行条例,一般纳税人销售或进口下列货物,适用低税率的有()。
A. 粮食、食用植物油和食用盐
B. 避孕药品
C. 图书、报纸、杂志
D. 化肥、农药
答案:
10.下列属于企业所得税纳税人的有( )。
A. 国有企业
B. 城乡个体工商业户
C. 集体企业
D. 合伙企业
答案:
判断题
1.境外咨询企业的境内应税业务收入,凡该境外咨询企业在华设有代表机构,但其代表机构未与其共同进行该项业务活动的,应作为该境外咨询企业在华构成营业场所,并统一由支付人扣缴税款。
A. 错误
B. 正确
答案:
2.新企业所得税法规定,企业分为居民企业和非居民企业。
A. 错误
B. 正确
答案:
3.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外销售额或者销售数量征收消费税。
A. 错误
B. 正确
答案:
4.企业对外投资期间,投资资产的成本在计算应纳税所得额时可以扣除。
A. 错误
B. 正确
答案:
5.纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为,应分别核算货物销售额和建筑劳务营业额,分别征收增值税和营业税。
A. 错误
B. 正确
答案:
6.纳税人兼营货物和营业税应税劳务,分别核算销售额(营业额)的,应分别计算缴纳增值税和营业税;未分别核算的,应一并缴纳增值税。
A. 错误
B. 正确
答案:
7.进口货物的完税价格包括货物的成交价、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。
A. 错误
B. 正确
答案:
8.外购酒精生产的白酒,应按酒精所用原料确定白酒的适用税率。凡酒精所用原料无法确定的,一律按照粮食白酒的税率征税。
A. 错误
B. 正确
答案:
9.纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为,如果未分别核算货物销售额和建筑劳务营业额的,由主管税务机关分别核定货物销售额和建筑劳务营业额,分别征收增值税和营业税。
A. 错误
B. 正确
答案:
10.企业如果同时按规定能享受两项以上的企业所得税税收优惠政策时,只能选择一项,而不能同时累加执行每项优惠政策。
A. 错误
B. 正确
答案:
11.已抵扣进项税额的购进货物,如果作为集体福利发放给职工个人的,发放时应视同销售计算增值税的销项税额。
A. 错误
B. 正确
答案:
12.非居民企业在中国境内未设立机构、场所,其来源于中国境内的所得应缴纳的所得税,以支付人为扣缴义务人。
A. 错误
B. 正确
答案:
13.企业所有的房屋、建筑物(包括未使用)都可以按规定提取折旧,但单独估价作为固定资产入账的土地不得提取折旧。
A. 错误
B. 正确
答案:
14.根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定,2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定一般企业所得税的税率为25%.
A. 错误
B. 正确
答案:
15.营业税的纳税期限,分别为 1 日、 3 日、 5 日、 10 日、 15 日或 1 个月。
A. 错误
B. 正确
答案:
16.纳税人兼营免税、减税项目的,应当单独核算免税、减税项目的营业额;未单独核算营业额的,不得免税、减税。
A. 错误
B. 正确
答案:
17.纳税人购进自用的摩托车、小汽车、游艇,不得抵扣进项税额。
A. 错误
B. 正确
答案:
18.居民企业转让资产,该项资产的损失净额,准予在计算应纳税所得额时扣除。
A. 错误
B. 正确
答案:
19.《中华人民共和国企业所得税法》规定:个人独资企业和合伙企业不适用本法。
A. 错误
B. 正确
答案:
20.居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
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