12春东财《内部控制与风险管理》在线作业一

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一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1.  在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证
B. 否定式函证
C. 肯定式函证
D. 以上都不对
      满分：4  分
2.  把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
      满分：4  分
3.  风险管理的第一步是（ ）。
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
      满分：4  分
4.  有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。
A. 自上而下式
B. 自下而上式
C. 上下结合式
D. 上下并行式
      满分：4  分
5.  内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
      满分：4  分

二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）V 1.  货币资金包括（ ）。
A. 现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 应收账款
E. 投资基金
      满分：4  分
2.  销售合同控制的内容有（ ）。
A. 销售谈判
B. 合同订立
C. 合同执行
D. 合同审批
E. 组织发货
      满分：4  分
3.  销售与收款内部控制的范围包括（ ）。
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售！！！！
D. 核算销售收入
E. 应收账款
      满分：4  分
4.  销售定价控制制度包括（ ）。
A. 保证产品售价的合理性
B. 制定折扣政策，保证折扣的适度性
C. 付款政策
D. 销售定价的授权批准
E. 评价定价的合理性
      满分：4  分
5.  企业风险管理大致分为（ ）。
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
      满分：4  分
6.  推行目标管理的要求（ ）。
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
      满分：4  分
7.  风险识别的方法具体包括 （ ）。
A. 风险清单法
B. 流程图分析法
C. 财务报表分析法
D. 风险因素分析法
E. 直线图法
      满分：4  分
8.  损失发生前的风险管理目标包括（ ）。
A. 减轻和消除精神压力
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
      满分：4  分
9.  损失发生后的风险管理目标包括（ ）。
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
      满分：4  分
10.  管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
      满分：4  分
11.  风险评价的标准包括（ ）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
      满分：4  分
12.  货币资金内部控制的目标包括（ ）。
A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时
C. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
D. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
E. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
      满分：4  分
13.  固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。
A. 耗费差异
B. 能量差异
C. 效率差异
D. 闲置能量差异
E. 价格差异
      满分：4  分
14.  销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。
A. 职责分工
B. 授权批准
C. 一般控制
D. 特殊控制
E. 普通控制
      满分：4  分
15.  货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
      满分：4  分
16.  对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
      满分：4  分
17.  风险管理目标包括（ ）。
A. 损失发生前的风险管理目标
B. 损失发生后的风险管理目标
C. 损失发生中的风险管理目标
D. 收益发生前的风险管理目标
E. 收益发生后的风险管理目标
      满分：4  分
18.  按授权的性质，授权的种类包括（ ）。
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
      满分：4  分
19.  《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（ ）。
A. 目标定位
B. 目标设定
C. 风险识别
D. 风险评估
E. 风险应对
      满分：4  分
20.  风险管理的目标包括（ ）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 战术目标
      满分


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