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南开12春学期《税法》在线作业

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发表于 2012-5-20 12:04:34 | 显示全部楼层 |阅读模式
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4 u, n! {) b& c
: e! G. _( T6 U& c% v4 j# \5 V一、单选题(共 30 道试题,共 60 分。)V 1.  某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售,护发品生产成本7000元,无同类产品售价,则应纳消费税(成本利润率为5%,消费税税率为30%)为
5 ?: f' r3 d& C! j% V* f. z; cA. 3250
. r6 o+ z8 T! b. C5 W& GB. 3050
( p4 ^; N& Y4 T6 @/ B  P; QC. 31505 a8 T8 u+ {/ Q) X& E; S  D+ H
D. 3210
& K, u1 C" V3 s( J& I  A' d      满分:2  分
3 T! {: `, i1 |, h2.  根据我国《房产税暂行条例》的规定,下列不征收房产税的地区是
& b1 l  I4 Y* eA. 县城" E" P0 r( Z9 g4 K% C$ A+ `+ d
B. 农村- ?) Y) K/ _7 v3 J" O2 |; c
C. 建制镇
6 u( ]; ?- Q/ }6 mD. 城市4 R1 L* f4 k+ U6 Y: x4 j
      满分:2  分4 g5 s( |3 e5 M1 h
3.  按照我国《个人所得税法》的规定,下列利息收人应缴纳个人所得税的有. e3 ?3 m. Q$ _$ e$ K" f2 ?+ s* v
A. 国库券利息收入
+ y# _* g/ B* }2 p6 ~2 e2 \B. 金融债券利息收入
$ O- R7 x: n) n2 ]; \C. 储蓄存款利息收入( w' w$ q0 F1 W- \3 P+ a
D. 教育储蓄存款利息收入
3 b- c' r/ M, X' b3 B- {      满分:2  分
. ]5 C/ w. L! t$ S1 ?4.  某作家写作的一本书稿出版,取得稿酬收人30000元。其应纳个人所得税为
# A1 d/ J8 d( E! Y2 G! S9 F9 }A. 3360元9 _8 g* }& b( @4 \# l
B. 4200元! J5 A3 T; n4 c7 e# n1 q
C. 4800元
% {4 _* ^3 ~9 z# W/ CD. 7000元7 J$ m& i; h( R: ~. |% x; P
      满分:2  分
+ f4 |7 D+ o! \' K' V5.  根据关税的有关规定,以下不属于关税待别税率的是* Z4 A  ?: u& g6 t3 C) ?' [
A. 报复性关税4 j8 G' f  t! k' Z' u/ A7 ?- k4 c& K
B. 反倾销税与反补贴税5 z3 |* N, y+ M9 C: Y0 s
C. 保障性关税& m7 K0 e0 w' b# U4 f  g- K+ e7 x9 K
D. 关税配额税率
1 r$ K5 y% B  F% ]: s      满分:2  分0 Q  C+ e5 k8 B# L) L- G' c& S
6.  某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元,发生的相关成本、费用、税金合计40万元,不考虑其他因素,该企业应缴纳的企业所得税为
+ }, M5 ~4 g3 ?$ H& H+ G6 `A. 02 K( d. P9 O; r
B. 14.85万元6 n+ _; }6 n7 }1 E  C1 U$ e
C. 8.25万元
/ i" A) ?1 P: tD. 2. 25万元# D% U, n; p1 Q0 l3 w
      满分:2  分
) X8 f: a, \4 k- \$ i$ ]2 n7.  下列各项应按规定征收契税的是9 j7 t# f! R0 C& q$ E6 p( n; L
A. 房屋赠与
# B% k: O0 I6 I$ `4 e6 E1 hB. 房产典当% j. _  w6 W. w6 B: n# p
C. 房屋出租- D7 J9 S$ H, V- F
D. 房地产继承
% V; E7 S9 s2 z1 U+ j6 U9 T      满分:2  分
4 W& z1 m- K5 Y4 I3 \8.  下列各项中,属于增值税征收范围的是( V1 O5 }/ C8 j
A. 提供桥梁修理服务1 i6 \  f' T" f6 i' [. b5 u7 V
B. 提供通信服务2 n3 ]( w" w$ }# _# M
C. 缝纫业务
( r% ^! y  @5 l- N. k" GD. 电信从事电信业务,并同时销售移动电话
6 m$ {7 M) ?5 G& M" Q7 o      满分:2  分# C9 M; B% ^& g7 X& F9 n( [
9.  根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定,纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中,不应并人应税消费品销售额征收消费税的是
( [0 X4 Z+ u6 {A. 向购买方收取的手续费
4 o* Z. N7 ~, |8 @" gB. 向购买方收取的价外基金
! P' R9 I9 X% D8 tC. 向购买方收取的增值税税款
1 ^& X. w/ O* uD. 向购买方收取的消费税税款
. N, Q5 D- \* ^/ q  @      满分:2  分
% F+ n4 E$ w. V( v. e# f5 \6 n% V10.  纳税人经营不同税率应税消费品,其税率运用正确的是; X: q8 q$ ^6 |* @' u
A. 未分别核算不同税率消费品的,从低适用税率计算消费税& F! o2 s/ u' l1 G6 v! B/ t
B. 分别核算不同税率消费品的,从高适用税率计算应纳消费税5 i( |' M: p! U; o- s& x- A9 D, p9 \
C. 将不同税率消费品组成套装销售,分别核算各自销售额,分别按各自适用税率计算应纳税额% e. q2 @! R) i+ [* C
D. 将不同税率消费品组成套装销售,从高适用税率计算应纳税额
- i, Y* C& R; d# r      满分:2  分4 A+ I6 F" p- Q6 `* M
11.  根据企业所得税法律制度的规定,下列税金在计算企业应纳税所得额时,不得从收人总额中扣除的是
$ s9 Q3 s0 m% ?: v6 kA. 增值税
$ O' J7 {# G  OB. 印花税8 s# {7 J& M! W4 v: d% D$ W
C. 资源税
9 I; T* J  g8 T7 P* R, QD. 关税
; d4 ?0 x; W" i# N) u1 R      满分:2  分
- x1 i+ m4 a# R/ b' T! J' f12.  根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算应纳税所得额时准予按一定比例 扣除的公益、救济性捐赠是
' U; S% F5 \: z8 r" b5 CA. 纳税人直接向某学校的捐赠
6 @; _* e" ]9 s1 `0 _B. 纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠5 a+ }* L8 ]6 x$ j6 Q
C. 纳税人通过电视台向灾区的捐赠
% B4 t& l6 [7 F5 }D. 纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠! N. }: Y0 K) D7 p
      满分:2  分
9 H; c' [% y# o8 Z) `# ]13.  某电信企业2006年实现主营业务收人1600万元,本年度发生广告费144万元,业务宣传费36万元.下列选项中,关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法,正确的是
  Z0 R4 F! b& ~( m9 L  H0 eA. 广告费可在税前扣除128万元
( T; ~( @2 U* X+ Z9 u8 N. iB. 业务宣传费可在税前扣除36万元
( ^( ~% O' Y% a* C- w4 [# K8 a' OC. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除164万元
8 F- t. }5 J3 R$ A$ XD. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除136万元
2 k; \; K: J/ @      满分:2  分
; ^/ k3 n& S' l/ \8 X14.  下列各项中,属于增值税视同销售行为的是
* o8 C; c/ y+ w4 n7 T, lA. 某服装商店为服装厂代销儿童服装5 `. S# P( @0 Q# V+ z
B. 分发本公司员工作为福利$ B6 l8 R0 P8 ~" {
C. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程
6 D; D* w: L3 X, v- iD. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费$ e5 N+ p; d/ M; q  N
      满分:2  分7 {6 h/ e" z3 ?# ^  r: ~$ w
15.  进口应税消费品组成计税价格的计算公式是
! p8 Q4 K$ g: k2 G- BA. 关税完税价格÷(1十消费税税率)- R% X4 s, P, D$ q" x7 s8 T3 o) y
B. 关税完税价格÷(1一消费税税率)
+ D9 e& b, g# l% a3 OC. (关税完税价格+关税)÷(1+消费税税率)# X2 l/ [* n" ]2 o
D. (关税完税价格+关税)÷(1一消费税税率)
+ S  t3 e5 m9 I      满分:2  分: a; v( i8 `# h; N! {
16.  根据《个人所得税法》的规定,下列各项中应缴纳个人所得税的有! D# e7 U( G2 F5 N4 d% s3 }
A. 张某获得的保险赔款
# A% I* B/ V/ dB. 王某出租房屋所得
" l. r2 A8 X; HC. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴
2 x( u% A% N, `3 z; L, ID. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资# V7 U4 v6 M0 p( j( x" _; Q
      满分:2  分' H+ `- U3 D3 _
17.  下列各项中,应当缴纳土地增值税的是
' J+ ~8 F: u8 r9 L. j7 |+ E2 OA. 出让国有土地使用权并取得收人
/ Y- J/ ?3 n" h8 ~7 aB. 转让非国有土地使用权并取得收人& d9 d* R% V+ z
C. 转让国有土地使用权并取得收人( U& i% q& a0 T$ B1 P% l2 Y
D. 出租房屋并取得收人
; U: ^; \$ H6 O8 l3 M      满分:2  分
! x9 d8 C$ U. U  T18.  纳税人自产货物用于下列用途时,不需缴纳增值税的有0 }$ O7 C2 w0 H; f7 o  G4 W
A. 用于职工福利和奖励7 N# q( \3 @7 ^/ }- U
B. 用于连续生产其他货物9 }( i7 ~5 ^2 i( G* n, h
C. 用于缴纳营业税项目( Q+ q7 o$ V. X  z4 X* y8 _
D. 用于馈赠、赞助
. P$ ]( n6 n/ y+ I      满分:2  分
" M. F8 g/ g) k) j  v2 E19.  根据《增值税暂行条例》的规定,下列不需缴纳增值税的有
( v: ?, t# M: W2 V+ _' JA. 将自产的货物抵偿债务
; r4 v2 G# \( qB. 将购买的货物用于投资/ D) A! K4 @9 u% [7 H) d
C. 将开发的房屋对外销售
$ S* Y# x& `3 u5 z, Y8 M# lD. 将自产的货物用于集体福利
: d; G' J7 f# O1 |- g2 ?, ^2 {      满分:2  分* ^; S! T/ Q& }2 @9 o$ a$ {& y
20.  根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定,自产自用应税消费品的消费税,其税环节为
+ E8 I! J' j9 |: jA. 消费环节
( r5 j  ~1 s' N9 l2 LB. 生产环节
( z/ ~- f! B7 d! x4 Y. DC. 移送使用环节& ~8 v$ M, O2 p- l" |
D. 加工环节4 E7 m+ f# A# V( |/ o) ]& b
      满分:2  分/ g- h) A% Q$ J+ s8 X
21.  某歌星租用体育馆举办个人演唱会.每场租金30000元,共演出三场,由体育馆售票,共取得票款收人600000元,按票款收人的2%向歌星经纪人支付佣金。营业税税率为3%.体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为  z$ W0 a' e, m- p' A
A. 15300$ o4 A2 ^  i+ |1 g' u9 e' u
B. 14940* u; F: C6 U% a, Z  F4 ?0 k. H* N
C. 18000
4 }0 p# {" Q% d! |" K6 E4 p) F$ ?D. 17640$ Q" `8 P  t. K# n, l7 o
      满分:2  分
, i. l- ~7 Z+ `3 z2 G3 }5 O* j22.  甲建筑工程公司总承包一项工程项目,工程总价为2000万元。其中,甲公司将金额为400万元的工程装演业务分包给乙装演公司。甲公司应纳营业税为0 q3 e, [% A/ s* K8 h' R. A
A. 48万元
$ C: U) }; d+ ~B. 13,60万元
- j* g$ _- d0 g8 y+ ]/ t7 BC. 80万元! o" T' j6 f* \; J1 j& W- q' r
D. 100万元! ]8 k, n4 `' s  Q0 E6 c
      满分:2  分
  e  k$ v9 D( r/ o23.  某企业向摩托车制造厂(增值税一般纳税人)订购摩托车10辆,支付货款(含税)共计250800元,另付设计、改装费30000元。摩托车制造厂计缴消费税的销售额是
$ o1 ^8 {9 \( {0 p: j) E' Y4 nA. 214359元, f2 V( l) {! P7 _
B. 240000元
+ _; g" j* X! QC. 250800元8 l( N' ?9 f* g* [7 m5 D0 }0 D5 G
D. 280800元! f) e- y2 C+ y
      满分:2  分! J& }0 W2 U: g' H7 Y$ N
24.  根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定,不得提取折旧的固定资产是/ ?. S8 F) |: W) f" s0 s
A. 以经营租赁方式出租的固定资产
; m( H4 O/ Z+ A0 a* VB. 房屋、建筑物
/ G1 M" e7 C9 |, E; I2 Q$ H5 E7 NC. 季节性停用和大修理停用的机器设备
! E' i* f$ U' S: [  W- yD. 以经营租赁方式租人的固定资产; E! T( T6 n! R& W
      满分:2  分
+ K: i* v( z- i* q! N4 B25.  根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定,个人转让专利权取得收人时,其应营业税的扣缴义务人是$ F: O4 w% r5 I" l: b' @
A. 转让人所在单位5 j; K- N: B; t; G, \
B. 专利权批准机构6 Y& N! Q  {1 p$ R. W
C. 专利权受让者
- m: X/ \5 a4 v6 ~# ~D. 专利权转让合同的保证人
0 D; I- q* i# h# U      满分:2  分
5 k0 P% A" a. |, M6 T# I" `26.  根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定,下列各项中,不属于营业税征收范围的2 X% |% N6 F. W5 n; f$ T
A. 金融保险业2 h3 w. d2 W4 W" O% c, U" P
B. 修理修配业5 m/ ?) d% u" I
C. 文化体育业
. d( h) K3 l7 G1 K1 x$ zD. 建筑业
( |1 u& v. m) i+ {      满分:2  分
/ W+ K+ V5 D, C9 I27.  根据印花税法律制度的规定,下列各项中,属于印花税纳税人的是
0 P2 m& _) Y: b: V( j) k& zA. 合同的双方当事人5 L8 r5 }6 J' l1 D# |7 l4 {" }
B. 合同的担保人
5 c. D& s0 G% Z9 ]4 w3 F9 kC. 合同的代理人
9 g; j0 U* N% HD. 合同的鉴定人6 v3 O) T9 y) ]( H; t4 D; {* I1 q
      满分:2  分
3 O/ ^7 i  s* G# [2 c! o' L5 L28.  某生产企业(小规模纳税人)本月外购货物取得增值税专用!!!!上注明税款3800元。当月销售货物,税务机关!!!!的增值税专用!!!!上注明价款为80000元,其本月应纳增值税为: b  a1 m% O; P' S
A. 728.30元- T* n1 m. f+ j# U$ {  S1 K, {3 r
B. 4800元
6 l2 V& ?( [  m. L! t3 E9 ~C. 1000元
6 r6 v, m) l: b& \D. 3200元; G# c) \3 S0 R/ [8 U
      满分:2  分
( o% G. N' d. F7 N2 R3 Q29.  根据车船税法律制度的规定,下列使用的车船中,不需缴纳车船税的有
$ w+ ^* ?9 V3 Q- VA. 外商投资企业拥有的汽车8 T3 I8 ?( T3 ^6 {; _
B. 拖拉机* j" i1 h6 b7 _/ E, V
C. 国有运翰企业拥有的货船: |2 D8 q" N- l! `* _2 X
D. 旅游公司拥有的客船( o1 T4 W; z  F7 F
      满分:2  分, g- D2 j* J; r4 u$ B. z+ J! V
30.  在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目准予从收人总额中扣除的是
8 b8 h, Y4 d3 C- e: ?" a$ e: gA. 销售货物给购货方的回扣+ F2 S$ g7 W) o7 F5 h( V0 p' S
B. 各项税收滞纳、罚款支出* c: M- m0 M" K9 X
C. 非广告性质的赞助支出" J# |) W. I# P: u/ t- w
D. 银行按规定加收的罚息9 u' q4 @5 U9 W; N. f
      满分:2  分 . r  A" H9 z/ Z3 Y- F; b
: z2 [6 R& [6 @& Q+ _5 f" s. ]
二、判断题(共 20 道试题,共 40 分。)V 1.  纳税人自产自用的应税消费品,均应于移送使用时缴纳消费税。0 j2 Z  q7 b+ [1 o* g' \. v! E8 K
A. 错误
; J3 u+ I% _- g$ R# eB. 正确5 q3 t4 W/ P' Q; a7 O4 ~5 k- B. |
      满分:2  分- h+ A4 x. `3 k" |" |
2.  外贸企业出口应税消费品,应退消费税税款=外贸企业购进应税消费品支付的全部款额×退税率。$ S: V+ X& Y$ r9 D. |
A. 错误
0 M+ S  e  n7 ?0 ~8 z4 x* |# aB. 正确8 t! Q2 ^* G8 d0 @5 U! M1 }$ H# K
      满分:2  分: h; @: O' ]1 [  ^8 X. }8 p. a# e
3.  某公司以无形资产投资人股,参与接受投资方的利润分配、共同承担风险,则该公司应 缴纳营业税。) T2 q$ j' U6 Y
A. 错误- `% C4 ]7 @3 ^
B. 正确. F% v+ g/ J5 _# v- z4 U
      满分:2  分
  Q2 h% Z2 V  Q( J4.  房产税的征税对象是房屋,由于房屋属于不动产,所以与房屋不可分割的各种附属设备也应作为房屋一并征税。上述“各种附属设备”包括独立房屋之外的建筑物,如水塔、烟囱等。- f9 v. h- W; \/ q7 \0 A2 O
A. 错误  Q* \  b7 ~  F6 [& h6 u
B. 正确
+ w; J1 o+ u% z! O      满分:2  分1 g7 O7 Y0 l$ J; _, L0 Y2 X
5.  在我国境内提供各种劳务的收人,均应缴纳营业税。. b) d8 A8 R) \; ~
A. 错误. c5 y; @% p6 Z& v& }  E5 O. _5 h
B. 正确4 A( z9 U+ |- Q4 X" i
      满分:2  分
! A2 B0 b8 `& C; N7 x. v; t! l( j5 J* |6.  企业所得税的纳税人依照章程规定解散时,其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税。
; G- {3 ^5 L( VA. 错误
9 L7 R+ i# }! s' W6 HB. 正确
# @* ?( Y" r) a2 t! q5 C      满分:2  分( A8 o1 ]' B. C: a- C7 ~/ ~
7.  纳税人销售不动产,应当向其机构所在地主管税务机关申报缴纳营业税。! s9 m! j+ @& a& |5 B% }6 k
A. 错误# z2 Q& [: z0 B4 [; c
B. 正确6 b' S$ e( ~, M) \" C
      满分:2  分
4 v. h0 }( V! T; o8.  纳税人到外县(市)销售自产应税消费品,应于销售实现后,回纳税人核算地或所在地缴纳消费税,而不是在销售地缴纳消费税。9 |: v1 [2 D% g( Y
A. 错误
7 M4 H5 e6 X+ U7 TB. 正确/ r4 z/ R3 {; e) H+ C$ D) G) Q9 O  G
      满分:2  分
" ^* L5 T) @4 [9 @+ z# T/ g9.  按照增值税有关规定,现金折扣可以从销售额中扣除。$ T- f# ]1 o: E& A# [2 r0 ?2 R
A. 错误
2 r# j& W. I( g. jB. 正确: P2 `7 _  _7 |/ j# a
      满分:2  分
/ D. Q  {6 P  u9 m: {' N10.  个人所得税的纳税人从中国境外取得的所得,区别不同国家或地区和不同应税项目,依我国税法规定扣除标准和税率计算扣除限额。. k! `% S$ B5 C9 x
A. 错误) ]" t6 Q; O8 n2 Z) d; Q
B. 正确% ~2 ?5 {0 |# M- ]
      满分:2  分( h# M; ^2 U1 c3 q" K3 a$ |$ u) {
11.  某演员取得一次性的演出收人2.2万元,对此应实行加成征收办法计算个人所得税.
6 S6 N4 }1 Z/ c' qA. 错误
1 G" E, w% S  T- cB. 正确' ?; |7 k3 \6 S. Y6 @# V: J3 V+ W
      满分:2  分
. S9 L) a0 U% a2 G% c8 Q) b12.  对营业税纳税人销售某项不动产价格明显偏低而又没有正当理由的,税务机关应首先按 纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定其营业额。$ i& V5 L+ H& n2 c8 t9 y% n0 Y- r
A. 错误! j' }  V+ @0 U" z* t5 G
B. 正确! ?* \& b2 Y: @0 W' s. u5 Y
      满分:2  分+ v( d9 n1 r: g0 \
13.  企业所得税的纳税人为对外投资而借人的资金发生的借款费用,可以计人纳税人的经营性费用在税前扣除。3 G0 y8 S1 `2 N6 i# u' r
A. 错误
- k6 V1 i) F" F5 O6 z6 n+ FB. 正确5 R7 f' l* `" ~7 r# H' S( a5 T" Z
      满分:2  分8 P, v: J$ o, a% X4 n# P9 B( b6 M3 o
14.  纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的.可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过5年这里所说的亏损,是指会计利润小于零.
7 q) H: ~9 K! ~* K0 AA. 错误! A! @* e8 F4 t4 l, O& s# n2 }
B. 正确1 A+ ^8 k7 ^5 L/ ^  P5 t+ F
      满分:2  分0 A1 D  R4 X- G  k* b3 m
15.  外籍人员、华侨或港、澳、台同胞不是中国大陆公民,他们在缴纳个人所得税时应按非居民纳税人对待。
5 M/ e# i. e' ~3 x' F0 s; q% S3 BA. 错误
1 o) \' t5 a2 u7 @( UB. 正确4 K+ T0 ~& v# S4 X+ U) s! U: g
      满分:2  分
+ ~, W/ ~  s1 `- v4 i) R  Q16.  纳税人进口货物,应向货物到达口岸的税务机关申报缴纳增值税和消费税。
" t2 Z7 ]0 p+ H8 i5 t  JA. 错误" f7 e* w& w5 p; o
B. 正确
7 a5 z" i+ a4 o, F- m0 x( B      满分:2  分6 o2 m' g% x1 i* F2 D# A  g9 Y7 t
17.  委托加工的应税消费品,以受托的单位为消费税的纳税义务人。  I8 Z/ G) J/ t; Z
A. 错误1 X! I" f$ `: {; B9 ?/ n$ S
B. 正确
* \$ A' m; m' g7 S2 U4 X      满分:2  分
' q: d+ g6 l' h' [; h18.  金融保险企业用于公益、救济性捐赠支出的扣除比例,不得超过年度应纳税所得额的10%。
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* q* ~) ^  n' P4 b" NB. 正确
9 f" `: i, u: y; w      满分:2  分+ w+ z; d5 s9 X) o  }  B
19.  已抵扣进项税额的购进货物,如果作为集体福利发放给职工个人的,发放时应视同销售 计算增值税的销项税额。7 a* q' F* F# q0 r2 }6 x9 S
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B. 正确
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20.  增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人,不征收增值税。
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B. 正确
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