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会计实践
# I* r) C# {% z$ x s5 `; [1 N指导书
8 B* L' a# U6 C- j( p: m1 X9 `, }+ \& ?3 ?
& k' j9 }" d! T5 m' w/ z2 q9 c3 k" p7 I" b2 ]- t/ h
- X$ ^, D& h" ^8 l9 ~1 a$ |
" X) j6 C8 W0 g, z, }! j6 h3 q% J9 i1 k
! G8 |/ i' p- Z: O( V9 ]" q" s$ A" M
东北大学工商管理学院
$ L8 L* x0 d5 W% ~; |周黎明
0 X% [- ~; n2 c3 t9 P2010年7月 " T5 x- A. Q: ?/ W& `- g% l
* A! j1 |& g# k! E- L
单项实践操作- a& s! \* V3 `6 G# @; d
m n4 L7 f$ f, ~, L- |
( w7 c- x# @8 B% k0 D8 a! `0 O6 [( [ 项目一：填制与审核原始凭证+ j, M2 {- J' l0 g4 m
项目二：填制与审核记账凭证+ S3 S& U; }3 w. v8 u" f" Q
项目三：登记日记账
' R0 R; k: ]$ @# Y4 O 项目四：登记明细分类账
( N6 H! h# K2 E' Q7 b0 i7 O5 P 项目五：登记总分类账 C; O# U9 u& C5 z- |
" ?9 S$ q' c( V8 d/ P2 }$ ^
项目一 填制和审核原始凭证
( v/ Q, t, _ }& |' s0 N一、操作目的
- X5 Y0 n, `# ?（一） 通过填制原始凭证，掌握填制原始凭证的方法和要求。* _/ c& r0 G# E+ D
（二） 通过审核原始凭证，掌握审核原始凭证的方法和要求。2 s9 o* ?6 J- u7 b
二、相关资料3 |+ y( [+ G6 i* W0 g1 `4 n3 v% [
革新工厂（开户行：中国工商银行沈阳市红旗路分理处；$ P' V9 j; n, M( R' V5 H3 V
帐号：935－424－536）( N+ e7 R; ]" P+ Y4 T
2008年10月1－10日发生下列经济业务：
9 J6 f/ \; s/ g; f（1）2日，现金出纳员开出一张现金支票，到工商银行提取现金1000元，以备零用。要求填制现金支票。
7 r1 {- q1 `$ M5 [0 ]( |/ E（2）3日，销售科职工刘晓采购材料到北京，填写借款单后经领导批准预借差旅费1500元，财会科经审核无误后付现金。要求填借款单（一式三联）。
* c- h3 z4 i( R6 @, X' O$ h（3）3日，从本市大同百货商店购买一批办公用品，其中稿纸300本，＠3.00元，计900元，圆珠笔100支，＠2.00元，计200元，出纳员开出一张转帐支票付款。要求填转帐支票和收款收据。1 R) |. V% K+ _
（4）5日，从天津胜利公司购进A材料500吨，＠10.00元，增值税税率为17%，外地运杂费200元，均未付款，但材料已验收入库。要求填材料入库单（一式三联）。
# ~1 n" U+ s! N2 r h( u$ `（5）7日，企业零星销售甲产品50台，＠200.00元，共计10,000元，增值税1,700元，取得现金，并将现金送存银行。要求填写增值税专用发票和现金送款单（一式三联）。
# Z- s5 z: G9 u/ G6 p/ r（6）7日，职工王大力按规定报销家属医药费（儿子王同，10岁）的医药费（扣除自费部分）46元，企业付现金，要求填职工家属医药费报销单。7 S- R q. _' {
（7）8日，厂部干部刘安东到市内工业管理局等几处办事，回厂报销市内交通费85元，企业付现金。要求填市内交通费报销单。& Y6 h. T6 a0 e! a5 w6 W
（8）8日，归还5日欠天津胜利公司（地址：天津市；开户银行：工商银行先达街办事处；帐号：196258）的材料款，通过工商银行电汇。要求填电汇凭证。3 D& Q# f' j9 t' M6 V2 C& F {
（9）8日，职工刘晓出差从北京返回，报销差旅费1,600元，（其中：往返火车票180元，旅店费5天750元，市内交通车费120元，电话费350元，补助费200元，多余100元退回现金）。要求填差旅费报销单和收款收据。& @5 S2 r- X" W" p) J- V
（10）9日，一车间从材料库领用A材料100吨，＠11元，计1,100元，用于生产甲产品。要求填领料单（一式三联）。
* W6 p7 @9 T/ T& J$ R三、所需材料* \ J. a! F) R% G# z- U
（1）现金支票5 j d, D% V" J- s! L8 B- d
（2）借款单" |! A$ V% P% Y! {
（3）转帐支票% {$ S0 G% R, T, u( t8 `7 }
（4）增值税专用发票
0 ^6 L% n1 G) |9 D8 Z& X, X* ~（5）收款收据& y$ n! s6 W* n
（6）材料入库单* d* d4 ^9 S* r. C4 M9 x( |1 _
（7）现金送款单
$ r+ s; W* z4 [2 B. p' O（8）家属医药费费报销单3 b! o/ w/ x: H2 g
（9）市内交通费报销单7 I0 g4 l' }" ^9 r; B9 d) p
（10）电汇凭证! [: d7 y$ L- C+ o9 n2 _, ^
（11）差旅费报销单
) Y% n2 {7 x: y* G/ H: V- S7 ^（12）领料单3 b& _9 h' o k
四、操作要求6 _& c s5 K. a& C
（一）正确填写原始凭证
) Y1 P- Z8 _+ x$ `- h首先要对发生的经济业务进行认真的审核，经审核无误后才能填写原始凭证。在填写原始凭证时要注意以下几点：: f$ k# ~% e4 s0 \* m3 ^7 L
1、 原始凭证的项目要填写齐全。. e0 c) b( p* F! b) b) I/ |% j
2、 凭证的书写要清楚整洁。4 k8 B5 h& ?+ m; S" B( J
3、 如实反映经济业务及其发生时间。
- \( S0 Z( n1 z$ g. P" s4、 有关手续要完备。
1 ?: ?: G( R0 a7 O' _( Z（二）按规定要求正确书写会计数码。
+ g0 @$ I2 y8 `' Q6 U) k8 ~& c（三） 互相核对3 P( }2 O& X% r) f4 v! ^2 ?1 w
完成填写任务后，要将填写好的原始凭证交于其他的同学互相审核，以便发现问题及时纠正。
' S( t) B. i$ F+ S" N1 K- I: D6 h: {) x& t( y: }9 N: v! E+ Q
五、操作报告
0 X+ Z& |- O% a7 y4 I, o) F+ F操作完成后，要写出操作报告，操作报告的内容应包括：
) B! N( G( D- D- A+ O" O（一）操作内容。
q: k9 i5 t" E4 i6 \（二）操作中出现的问题与解决方法。3 ~: e0 `' Y, y9 `2 A5 A
（三）实务操作的收获与建议。
8 a) @" ~" V6 \6 D' X; _4 j
9 }2 R. E' J3 e2 Q2 D4 q7 _5 n6 @$ n5 n( O5 a; u. ^; @ U# G1 }
- A! C: e+ b3 A1 s8 e o
* O$ W- ~9 N( C+ {5 X2 a# S8 i/ R8 r. F* Q4 r7 j! G3 W
# N1 m4 U& ~, v7 w
, U5 y& o* S; A v. e- ?$ J y- U; s* m- m
3 W( L4 P1 d! l* F8 H! c
; }- j' \) X2 M2 e6 I; _
# D) j8 [5 f" I( G9 ~' t( j6 w$ ]4 h( E" U
& ~2 x$ w( W" B
3 ]! i5 b! j% M+ |- [
. F3 S2 t( }' g" ]
2 T- s- g- \2 a) E( Z3 a- y
4 d0 ?) {0 Z9 L6 K1 W! ?; E. X# A* |, f! A/ v6 K: U( W
?1 Z2 Z6 e2 p8 S J
& Z" Y2 I- E7 G1 y" [; J2 z7 j
, M4 e) ^; o! Z h* ?
2 X) y( _5 k5 j; Y: k2 ]3 X9 @2 A I- d" {- K# A j! |
, g. X1 T' ?+ ~, q% O, [$ b" O
项目二 填制和审核记帐凭证" t/ ~# ^/ B' _, X7 i' |4 O0 Z
一、操作目的
% f1 \0 S F& K; Q' M7 O1 H' T# m通过本实验，掌握根据原始凭证编制记帐凭证和审核记帐凭证的方法和要求。
# K" I: Q* [& @二、相关资料
1 {; c2 \ j' C, S$ e实验一所填制的原始凭证。
/ A. Z2 S$ ?, Q0 @3 ^三、所需材料
7 G+ m; k( U+ N（一）收款凭证2 Y3 U+ D# S" J3 O. D9 T
（二）付款凭证1 N: V8 Y' _, O) Z
（三）转帐凭证7 z! {$ |$ V( o" ~9 R6 D
四、操作要求
% y$ G0 F, ]" s( O3 E# D9 g（一）要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
/ B8 p. C5 t- \! _" Q& ^1 ]1 B（二）填写项目要齐全。
" ^7 k9 k. i5 O6 P0 P（三）有关人员的签章要完备。
& n) O O9 w" c( d0 Q8 I（四）将所属原始凭证附在其后。 q& u: T0 X- ]2 x0 s
（五）同学之间要互相审核。
4 U, E% x- U. G/ o M8 ?（六）填写记帐凭证时要注意：同时涉及现金及银行存款业务的只编制付款凭证。
) y/ j: _/ R5 q! X0 @: _& r% K" |9 {五、操作报告( f/ L) v6 h1 J1 m
操作完成后，要写出操作报告，操作报告的内容应包括：, K2 d3 J0 g5 O2 i2 j
（一）操作内容。
* Q8 [( y( V a' x6 T（二）操作中出现的问题与解决方法。
$ R h# e+ U2 Y5 _4 C% a（三）实务操作的收获与建议。" k n* P" S2 ]! s9 |, B
2 X) B( z8 c8 q, u, j0 o7 A; a, N
* y0 a7 X: C, d1 {" a- P# H3 f( M! F
0 g+ A& \+ F' j项目三 登记日记帐2 ?7 z2 _1 G' w( s
一、操作目的- Z# Z7 m' ^+ L: l1 ]( Z+ }
通过登记日记帐，掌握登记现金日记帐和银行存款日记帐的方法和要求。
, m$ T5 ]. g3 L3 Y二、相关资料
# [' q$ p4 H; @' q8 t6 [; }（一） 实验一、二中有关收付款业务的资料。. [+ a8 M. n- k7 [% J2 G
（二） 假设革新工厂10月份初有关帐户余额如下：4 J* b% n. T7 w" i: J! `/ M) J
现金日记帐余额 1,500元
3 H1 t7 [9 L9 Q9 B% T银行存款日记帐余额 10,000元$ F1 w! c1 e& Z6 l2 ^
三、所需材料
9 V6 i1 w, l( ^. j: o（一） 三栏式现金日记帐
; k) ~; o" v, V1 R! Y（二） 三栏式银行存款日记帐
4 j* Z" k6 ?; H4 e四、操作要求1 M3 ]( n; {/ F+ G4 F
（一）正确登记日记帐- ]$ L! l. }1 K4 W
根据审核无误的收、付款凭证并结合所附原始凭证序时、逐笔地登记现金日记帐和银行存款日记帐，并逐日结出本日发生额和余额。同时，每天终了要将现金日记帐余额与库存现金实有额进行核对，看是否一致。（银行存款日记帐要定期与银行转来的对帐单进行逐笔核对）。
$ i4 _3 w0 c; a. f# D+ y（二）正确使用一些常用的记帐符号与标记。
% {; v7 r; T4 `& S) P1、收、付款办理结束后，要在记帐凭证上加盖“收讫”与“付讫”的戳印，表明收、付款结束。
! W2 R8 _; b$ @+ L2、根据收、付款凭证登帐后，要在凭证上划“√”号表示已记帐。
9 C% s8 [1 @# n, x0 H2 }( U五、操作报告2 w& A: a! i* [- Q& l7 U
操作完成后，要写出操作报告，操作报告的内容应包括：
1 m9 `- ]6 g8 X% m（一）操作内容。; s w9 J: K/ g9 a
（二）操作中出现的问题与解决方法。! `/ j* M& v' H: ^
（三）实务操作的收获与建议。4 u( J* r7 ^$ i) ^( y" O
, U0 f( q8 d" G5 U3 y* Y' u项目四 登记明细分类帐9 n. w4 r9 d4 m1 u, d
一、操作目的7 v" x r' [) o3 Q7 Q7 L! G- y9 j D
通过登记“应付帐款”、“原材料”明细帐，掌握登记明细帐的登帐的方法和要求。
" F" x+ F0 D, Z9 p. z; `4 S6 I7 T二、相关资料
4 N1 e5 \3 D5 h! ^3 Y: ^, t （一）某企业生产甲产品，2008年5月1日“原材料”、“应付帐款”两个明细帐的月初余额如下：" R" {( e+ J* ^6 Z9 R+ ^
原材料明细帐：" t* `" k' }' |; D8 o3 b9 w
材料种类 数 量 单 价 金 额
, X: B9 X9 q' ^5 ?* q& k: vA 8,000公斤 2.00元 16,000元
5 w" `* i$ v7 X8 mB 100吨 30.00元 3,000元/ A* U- I- W' n0 c0 b( `1 Q
应付帐款明细帐：0 J$ Q5 Y) I% R" V
供 应 单 位 金 额6 W$ t& \9 v- C ?. q6 L
大 华 厂 13,000元6 N% p/ j8 L# e
东 方 厂 5,200元7 R, \ G; v( p: @/ @ d+ y
（二）该厂5月份发生下列经济业务：
8 _: m1 R) ]/ d! n（1）3日，向大华厂购入A材料5,000公斤，＠2.00元，B材料60吨，＠30.00元，材料已验收入库，但货款未付。（单价均为不含税价，增值税税率为17%）。
, e! V2 W1 _7 W4 W1 w$ Q( V（2）5日，用银行存款支付上月末应付帐款。' s) g- ]& O' I% k/ S5 q- Y
（3）8日，向东方厂购入B材料50吨，＠30.00元，材料已验收入库，但货款尚未支付。
6 V0 k9 h0 u7 X: [' X（4）10日，用银行存款偿还大华厂应付帐款10,000元。& a& u: A' D7 b1 x0 c) j
（5）15日，向大华厂购入A材料2,000公斤，＠2.00元，材料已验收入库，货款已用银行存款支付。
$ O2 ]! b" V" _" v; ^& I三、所需材料
) Y/ K* ^* \ X& e! T- Q（一）收、付、转记帐凭证) [, @& c D' ^! j- X) t
（二）“应付帐款”、“原材料”明细帐。# h3 ?1 u+ A3 B( K- M5 C$ v: d
$ i! l8 I- S6 b) J四、操作要求
, K: w0 Z1 `3 I0 K （一）根据资料（一）登入上述明细帐的月初余额。/ X$ k. {5 E* I4 h
（二）根据资料（二）编制记帐凭证。（原始凭证略）: n# B% e' ^% H6 y4 B
（三） 根据记帐凭证及资料（二）的原始记录登记明细帐并结帐。
& w, ^$ ^8 r8 F# B五、操作报告7 c+ u# m( r' ]3 p
操作完成后，要写出操作报告，操作报告的内容应包括：5 f/ c# }7 u) u& N% K
（一）操作内容。4 q; C9 j( v/ g
（二）操作中出现的问题与解决方法。* k; e, H% ~3 D6 k- u
（三）实务操作的收获与建议。
. g0 F1 n/ v R
/ S) n! o, z1 x; M* o
3 g7 i0 a8 x& d
G' ~, v+ T! H2 f; ?; |, S& {; I4 t, q- x: ?0 c! `- {# ?6 ?# B: v1 y) B6 Q
& E$ h$ |( T$ M$ `
4 |3 t5 c: x$ u/ U4 H1 J
9 S F5 V9 N( a- k6 x
6 ?" k; c5 X4 W% W3 h
+ a2 m& k+ z8 x) p; b项目五 登记总分类帐
4 y5 h& d @8 v3 m* ~; o一、操作目的6 r8 |7 a6 o3 k) p' ]5 g: H
通过登记总分类帐，掌握登记总分类帐的方法和要求。
* C n5 C R! o- e8 W5 Z4 M二、相关资料. B$ ]6 I, q ^! Z/ [
（一） 项目一、二中的有关资料。$ g9 z& ]7 S1 A3 ~, l4 s5 J' N7 l
（二） 本月份有关帐户的期初余额如下：
7 F0 Z7 Q2 L: I现金 1,500元: R- y/ \) u7 j$ l7 t! t# ]. F
银行存款 10,000元
" Q, p3 K+ N0 Q B$ [三、所需材料0 v( c6 J/ ^. w1 q" g. i
三栏式总帐
. l$ ^& ]: p: E# R四、操作要求' E# f% P, a; F, _2 V3 B. |
（一）根据审核无误的记帐凭证逐笔直接登记总分类帐（注意：有期初余额的帐户先登入期初余额）。- X: R$ I A8 W. Y; G# s
（二）结出前十天的发生额及余额。( W5 `' y* K8 |3 {1 H
五、操作报告
" H h+ Z6 ~( d& a8 e操作完成后，要写出操作报告，操作报告的内容应包括：3 M2 v: a0 c9 y) b2 J% ^. K& m
（一）操作内容。( w5 d4 d0 s- m( Y* S- I
（二）操作中出现的问题与解决方法。. r7 C6 x* w- ~8 o# @: \
（三）实务操作的收获与建议。' F3 z. N4 u( y
5 y3 M/ a V4 r2 K: ~% x
+ W0 k& } t3 a' t/ e/ c4 J+ i1 }2 ^/ W5 \# O7 Z5 e
: |+ c. S4 K: y4 H. F/ X
单项实务操作所需材料清单
2 f; E" H8 K; ~/ J, o8 h# m1、 借款单：一式三联，1份/人
2 A* _) _0 \! J1 g5 R2、 收款收据：一式三联，2份/人4 z( K1 n+ o9 w+ W7 W8 Y
3、 入库单：一式三联，1份/人+ F4 y, D2 `8 W" T
4、 出库单/领料单：一式三联，1份/人9 [8 Y! [, n: p. @5 u- C
5、付款凭证：项目二：7张 项目四：3张 共计：10张/人6 u( J% G: l/ e9 S; j) l/ b0 X9 _
6、收款凭证：项目二：2张 共计：2张/人
d% @. |; \2 C- u$ I9 ]: s( l7 [( c7、转账凭证：项目二：4张 项目四：2张 共计：6张/人
: H0 w3 L) B! V: O. N" I# R7 Q8、银行存款日记账：1页/人) g& _9 B5 m H4 T3 h5 F
9、现金日记账：1页/人
, @) L( b" o+ ^8 A5 g- I& a) I3 ]10、三栏式明细账：1页/人/ `5 g* f( a( z c5 X2 }* W {
11、数量金额式明细账：1页/人
+ p9 B+ E9 \! T7 Y9 J: l12、总账：2页/人
5 ]4 |/ r: m& j% R& N 0 B o4 g; x9 K# d/ p/ V
其它补充凭证0 ^; R% Y: r/ q! r* R
; Q4 B) H U# b0 V
# b" b2 N" a9 O! Z7 O9 y5 S7 ~4 k
家属医药费报销单% [3 o! Y9 D7 t( ~3 ~
年 月 日
5 O+ k! w! T" S! a9 H报销人 与职工关系 医药费金额 自费金额 报销金额
* Z. v8 u# V4 k 2 X3 P5 O# v0 p" X& g
/ y2 i6 E6 w2 v A3 _5 `
5 ]2 ]! k7 J, F/ b
6 J4 X' [/ w) m- T4 M
- n1 u, a. j4 Y6 G4 {4 b( S合计报销金额：（大写）8 |1 Q, M7 B2 d6 k/ y
审批人： 经手人：
+ C% @/ Z9 N" f/ v9 Q1 ] x" h
* J5 ~% i6 g, ~1 Z
( N6 p3 U& W0 i市内出差报销单
# e6 |* Z) g2 O! b填报单位： 年 月 日 * p0 e& n0 T; s g* o$ j B5 `' b/ s
月 日 到何地何单位 公出事由 天数 交通费 其他费用 伙食补助
9 [* Z! Z- L) h0 z' V. M 公交车 出租车 : B0 P$ O4 w1 p8 v
1 U/ ]; ~4 C' ^! A; K
7 ^& d& A4 }4 Q6 s s
3 |( l7 q3 ^' d. k) I
6 Z: b) W" t/ i$ i; D$ _合计
+ i3 Q* [) ~9 z! x合计报销金额：（大写）
7 w2 b! s1 G0 K8 x- V8 S$ @, j% Z审批人： 经手人： 7 j) G( y6 Y2 m& L( L9 P
* {( }8 ?" B% R- b) L
. v) s$ z3 G ?3 i( n! \; ~$ E( Z差旅费报销单
. z2 r; u/ P/ i填报单位： 年 月 日
$ t0 c4 D% R [- T; M出差任务 报销合计：
6 z6 g5 V3 u* T( v+ @何时起 何时止 出发地 到达地 车船费 住宿费 订票费 伙食补助 其他费用
; ]: k, A+ N3 u% U5 r# S! e8 W' j' K 项目 金额- b& L* i& e( ~% C8 t) Y
邮电费 & Z9 |1 K& q7 D3 ~, d& u4 [
行李费 ! ~$ d2 G1 e, [8 l; @
; d# L6 B1 r! ?/ U# h* ]8 ?" Z) L
" o7 |/ ~' A7 r0 c! H5 V; H( P6 P9 Q合计 其他
; p7 Z8 E/ q- n- h7 d# N负责人签章 出差人 备注
' q8 S0 O- U8 r3 F$ ]; g0 B5 N! }
' l# E% _ u) J+ ?" A! P6 h9 O; _. c! x) k; ~
; \% W% E# i$ Z- j5 C中国工商银行现金支票
4 B) g9 C% Y) D支票号码
$ i7 Y$ `7 u* [3 N; J2 B科 目0 C( G' F, X& P R, h' I1 [& S
对方科目/ \; c) L: I4 \! X' M
签发日期 年 月 日 : Y# {1 T! S; _: o1 `' J; n1 I& p
+ w8 O; N% B y% d
y: w1 T- U9 C7 o, R. p" x7 X# C0 N5 W: Z* U
本: ?5 M& q; _4 f1 G# Y d: I
支票付款期% r) C- K1 F0 t4 u. k* W
五天 卷 种 金 额 中国工商银行现金支票 支票号码：8 ]; @* B/ X! r
一百元 签发日期 年 月 日 开户行名称：6 b( R. n3 m1 T# u9 @- H* J L. `% T
五十元 收款人 签发人帐号： G: z' U5 o0 d8 k
十元 人民币" ?, \$ E8 M; O/ R, q8 x
（大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分
! J' i. G+ J7 H9 Z8 Q$ e 五元 4 }* I4 D! O7 P' d& u3 Z7 l- `
收款人 二元
) |7 l! p! L; d3 F金 额 一元 用途： 科目（付）3 Z% W1 K' t2 x
用 途 五角 对方科目（收）1 J9 D7 w. ?9 y0 Z: Y0 A
备 注 二角 上列款项请从我帐户内支付 付讫日期 年 月 日
! e8 j$ I+ N- d5 C( O; i9 V
5 n! @; L$ \$ y& a5 s: u I单位主管 会计( s' f+ n. M0 A* A
! x. R( c3 \+ ^% I& A- ]" f) m+ k复核 记帐 一角
( q7 b5 w% V: X( a+ n7 [ 五分 出纳 复核 记帐
- d0 i3 I4 }7 ?% c) O9 Z 二分 （请收款人在背面盖章） 贴对号单处 出纳: z) [+ H& T; e0 j
对号单
9 u: L x8 {5 _ 一分 签发人盖章 $ { y& s! y) s. e: n4 W5 D
( j2 ~$ b6 U+ M/ {+ V' x6 j, H) S) ^! w* J
% s( J7 _6 i" A8 e2 f; p) U: k4 B中国工商银行转帐支票
9 ?# \. Q1 c0 Z, C2 p) P6 F支票号码
1 x+ n2 r/ j# Z/ i1 E科 目$ O: k4 ]5 b; Z# i0 ~
对方科目. R4 Z- R7 r+ h( x! c( U& O# ?& @
签发日期 年 月 日
8 @' f: @6 i6 ]" \: x) R
v, r/ {8 P' l8 Y2 y; g7 J: V9 E5 ^+ F$ E% D0 P$ z) s. ]
5 | O5 P( y& v- {
本
$ h1 R4 o6 y) h. o支票付款期
* U& p N9 [! K0 H L7 {4 B6 ^0 ?五天 中国工商银行转帐支票 支票号码： 第 号
6 R- r# l' A0 v& a# `8 x5 G 签发日期 年 月 日 开户行名称：
; y8 ~2 R4 v. l+ ^* W# n+ j 收款人： 签发人帐号：
8 z! i2 u$ a) R3 {% t% }0 B6 @ 人民币
( M, ~$ i; r/ G6 D+ J% I（大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分: I& {! U, Y& U6 D, D% ? R& G" N- P
3 X( G$ p9 ~/ G" W3 [+ t
收款人 * X* B2 s' d4 y% \, t
金 额 用途： 科目（付）4 \7 H" j& Q; D+ o# [
用 途 对方科目（收）! H9 T; l$ _' @* X" k1 ~% V& w
备 注 上列款项请从我帐户内支付 ! q# }( e- B1 o+ C
. o+ P8 v1 i: u l9 b1 I" W) [
单位主管 会计
: h" O# E d$ s# T
7 Y- i& V( x7 P7 ?9 r复核 记帐 转帐日期 年 月 日 Y4 i. O% Z+ T! Z/ v9 j
: G( p6 x% I8 u* g- J
/ j6 [6 U, D' h$ V 签发人盖章 复核 记帐
9 W; J% Z8 ]# ~. P; i 持票人身份证号码：
+ ]2 u3 S: P% v2 ?4 c' j
) @1 J4 w6 o9 }
* l H* O; e ~7 a4 y0 j0 o6 }, o' F- |. X
辽 宁 省 增 值 税 专 用 发 票 №0728891 `# d# d$ h. D) Y1 M7 I/ q! }6 `
开票日期： 年 月 日 辽税（93）第2版（6）
- P3 S- @1 {+ k6 s4 |5 m' a( N. w购货
. u% g2 f/ }7 j单位 名称 纳税人登记号
% F' L; [( `; z1 ^+ q9 z 地址电话 开户银行及帐号 0 ^6 g( O8 J- \
商品及劳务名称 计量" Q+ e9 m ~% i# }" ^! t& z4 `
单位 数量 单价 金 额 税率# g! H) U# |, B) l0 Z* D
（17%） 金 额
$ B" T4 d! f `+ r. l 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分# L9 O0 F& }7 u" b
$ r, A/ A0 y' | 0 M: P. P1 @ o. T7 Q
( L& ?0 r+ L" f6 F2 G" ~合 计 4 \7 ~3 i' {8 P7 e0 Z
价税合计（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ¥- O6 v7 [# s- X1 |1 B
销货9 ]+ T! Y+ }& V2 N& p9 O. t
单位 名称 纳税人登记号
. x: a+ m. f7 k% D3 a1 f: U 地址电话 , j: p5 ? K( z; u, j4 Q" ]0 G! F
收款人： 开票单位（未盖章无效）
2 D& S) w+ R* ]1 a4 U% Z2 F E. z7 Y& g2 n# W* b+ e! ^1 t+ z M( d
1 n. n' \- O8 b# d% A
中国工商银行 现金送款回单 总字第 号 A) y# F9 l5 e9 W
字第 号
( V. P7 E* Q) W: n7 F+ b. W& U/ g! n8 y对方科目 填送 年 月 日 开户银行：" S# q5 w% F3 Q" j4 k3 _# `
单位全称 帐 号 3 E2 B& w4 Q8 y( e4 u: ^: Z
人民币（大写） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
: _% J1 O' r1 N , h1 ^' n% H2 d7 @6 v: _4 I$ ?$ R
款项来源 9 K* {- ~7 s, c+ F
9 E9 c% W" y8 V/ H+ o% `# x3 l. `/ f+ F: D6 ?. t- Q
! N+ ]2 O& Y/ A经办员
% d# K1 P& F! q, c* c7 f9 k0 d) h4 n( f# J% u, {' I
银行签章处
( r! e3 V- s3 T# l- u9 I券别 张数 金额 券别 张数 金额
9 r" S0 E. p! u; f N d7 q百元 一元
# X' l. J& _' p, G/ ^/ L五十元 五角 4 P [, c9 O6 R. ]) C
二十元 二角
: v8 t2 o! q K. U; \: @0 r十元 一角
8 Y4 o! R& h- U! v五元 五分 2 F: X7 c/ Q% R5 y8 K4 _- G) C8 b
二元 二分 : Y! w3 m; y; c0 J# p/ S. A
单位主管 会计 复核 记帐0 h. g0 L( T3 H3 L1 x# M' I
! Y7 X) r$ X) E7 b9 o3 z- {* r @: x- _. w
中国工商银行电汇凭证（回单）; q5 f3 D, }. y, z; {5 w% j
汇款单位编号 委托日期 年 月 日 第 号* S' a9 }- |$ e: d% ^
收
. U' m8 p" h' ~款
. v1 J. A- c4 t- G; B单- [4 |+ H, K. q3 J2 Q
位 全 称 汇3 H# p- j5 L+ N& d% H: c1 Y
款
# W# Z& }8 k* v2 k" M/ U5 \单
@) h! y: n( V, [/ t% f0 @位 全 称 . ^8 W9 k" s6 j
帐 号, G/ @+ [: b/ f1 v
或住址 帐 号
7 f( u* F* z1 J R9 [( J或住址 , k/ J8 E" m$ S+ ]0 h
汇 入
2 S( i- W1 c' d! U% K地 点 汇 出+ N; M5 q) b* K
地 点 省 市 U8 U; U" v1 X4 W1 P5 N
县 汇出行
3 n" V$ u0 v3 ?名 称 ) w ^3 L/ q' W2 E: L& h$ G
金额 人民币/ B& }) o {% Z
（大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
- s& h; h- r/ f. y! O( t ( N% {& R: }$ K# o q; x) q
汇款用途 （汇出行盖章）
# }& G* J, ?7 G( y年 月 日) g0 S0 F; L( O/ `5 R
上列款项已根据委托办理，如须查询，请持此回单来行面洽。 9 c5 U# d$ k$ l- d* b1 T) U
单位主管 会计 出纳 记帐
7 c$ P$ a! b/ M- j: c" e8 E3 ^! n) G
: _3 s5 G+ G' x* Y6 o- `0 j/ }* h7 [/ |. T) T
% m& Z! E4 \' s0 P5 r: V6 Z
8 N1 A0 e5 m) w! o
$ F: v% z M: ~ b. R, q# Z% j! i
& F* R4 j: j4 Q! K/ b# B7 u1 ^综合实践操作
5 O( j& O3 C/ F8 A$ a. L2 g
. x' X$ T, e7 E5 b1 _" y& a [% }( @/ g
/ u6 y# Z2 d9 p3 ]3 D3 `. c
( b ^0 L1 Z! a2 F4 F6 o# L8 M8 D% z+ A
; ~1 {- [# Q: v6 B" {
! w2 p- [: J& s/ J
/ B# Q& ]2 M* ~" ` J2 ~) s b/ K h1 t' I8 X" c
8 s: Q, `6 i4 A5 z
( ]1 n* ~# G2 a% c6 p7 {; H3 T2 }( d
# n0 q5 ^& G, _" v9 z
9 e0 k2 J! g0 `2 O; y
, X' E- g# }( K2 r8 s2 i
0 _. p0 V* W0 G8 N# r2 x9 o
! |: n5 _6 Q1 N8 t k' k: S+ [7 J { r1 h
! o, J9 O& d. J
# H& k% g! D$ \( q' M$ s! b
" p6 [9 u4 T! G+ h! I, r
( P$ g& R; \* k- i
华联企业十二月份发生的经济业务资料如下：6 w1 n# {: y- P+ T
001—1 中国工商银行信汇凭证（收款通知或取款收据） 第 号2 [+ B0 u3 n9 e: _! O* O _) ^
委托日期2008年11月29日 应解汇款编号& Z Y& p' r3 u
* _8 Q: v. R0 G1 b% D% v Q收
8 U9 Y6 S7 t8 ?9 A款# \5 P0 p+ X2 P7 g9 H2 x! k+ `
人 全 称 华 联
' t \) {' V3 U6 b汇
+ X- B, \4 i0 Z. W: T' H) D款
( m( T$ L* H3 m' V( u v/ S人 全 称 ××市财政! s5 K; E$ d5 Q! L" [5 h
帐 号
7 m: X5 |. ^7 J或住址
& J& K( m2 J' a- G- o0000543 帐 号
% b9 v! e2 L" S+ G, F' w或住址 , p; D; s2 G* k& ^& f
12345670 J0 m% ~! ^1 Q x8 c
汇 入
9 H0 |1 X2 ?' Z+ u, X6 x地 点 省 市8 n5 ~( [0 i5 t9 e3 z! `! J
县 汇入行 名 称 工 南
) A; C. u2 H% _' i Q( y$ p支 行 汇 出( ?$ I, N/ X3 y
地 点 省 市: @5 |; ^3 W+ V' b
县 汇出行名 称 工行分 行; R( A+ p" I) B! w: \" f
金1 J/ F* T. u3 p. F
额 人民币（大写）壹拾万元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分2 G; h7 }/ b- J% { v
¥ 1 0 0 0 0 0 0 0& p0 a- k: P$ T' a
汇款用途：国家资本金投资 留行待取预留收款人印鉴
# |' K( l' m, C7 ?" c, [ 上列款项已代进 上列款项已照收无误 科目（借） ) C/ Z7 c7 c8 l' |1 [
帐，如有错误请持此 对方科目（贷） ! ^2 f- c- @6 |
联来行面洽，此致 汇入行解汇日期： 年 月 日
& P' O- \/ Z* D9 S: v- y9 h' N
T: n8 a# W3 b' g8 _: \ （汇入行盖章） （收款人盖章）
% O: x5 {( x# _& G 2008年12月1日 20 年 月 日 复核 出纳 记帐) ]" ^4 j+ j7 q+ v. u7 \! S# ~
$ o# K6 G% n/ ?* q% i& v
001—2 沈阳合作银行付款委托书
4 ]" U* c0 s1 \ 签发日期08年12月1日 № 0076190
! C, O4 x+ f- _5 J3 R Z6 X收
, E3 ^ j6 ]( \( v& T) M9 c款
+ f# Q8 o- u7 ~! m0 u B- c单位3 h' @8 @: L' O/ ?8 d( q8 D* X6 x7 y
名称 华 联 付
5 [- ?7 P& q; w% h- i款- J1 [! M }3 e7 h M% O
单. e# q& h9 ?7 V. b: W
位 名称 生联企业
5 ]$ O+ m6 [$ o" @7 _ 帐号 0000543 帐号 5577061
( {9 O! a9 P6 p& z) y 开户
4 v @" C* q5 d! M* h1 p银行 + g8 ^" s# T3 d
工南支行 开户2 Y d& m- Z, ]% `8 J6 l
银行 & c% |& ^. f) h |& N1 R& E
合西支行8 H- t7 U) V) L' @$ p
人民币（大写）贰拾万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分! S0 T- f7 Z. A" q3 ^
¥ 2 0 0 0 0 0 0 08 Z7 ?. U% o* r1 G4 ^
用途 法人投资 预算科目 款 项 目
5 c2 G( R) s8 s4 ]: B$ K: s/ b! b: d, v备注： 上列款项，已按付款单位委托转入你单位帐户+ L% y& o4 t$ d5 E$ Q' F
帐款单位开户行盖章12月1日" R* m! M2 v9 w1 G$ E0 W, z6 M
001—3 国家资本金实物清单 001—4 ×法人资本金实物清单
$ O, J3 l7 `. }4 V% {6 c合同号： 年 月 日 合同号： 年 月 日 y1 I0 ?- m; A8 n5 p$ _
名 称 数 量 金 额 备 注 名 称 数 量 金 额 备 注
2 ^% L, W) L4 q: B0 i" X厂房建筑 厂房建筑 10栋 2,000,000
" }/ p7 z1 M3 a$ M2 e+ Q机器设备 机器设备
( p, t6 V5 B4 q% G6 j# u) I1 X120×8 2,500,000 已提折旧 150,000 1 4 C$ p7 p3 `3 i) [* Z7 ~
2 C620×10 3,500,000 已提折旧 150,000 2 " _& F' U4 B5 C6 ~, z7 X
3 T180×20 4,000,000 已提折旧 200,000 3 , `1 w$ y) f# Y' D3 A, H
小 计 38 10,000,000 500,000 小 计 2,000,000 ! P$ Y8 V3 f) _
原材料 原材料
, j# \: g' m+ V% i! m! _1 10,000吨 100,000 1
6 f3 g" e: }, Z, B: v2 2,000吨 300,000 2 0 d$ c2 F) ?8 n! l) K4 B0 ]
3 3,000公斤 100,000 3 : c; J: g! _' t" |
小 计 500,000 小 计
7 ]1 K1 J. H- L) q合 计 合 计 ( z9 Y( M1 y2 O- F. E# J' V
检验： 固定资产代表： 检验： 固定资产代表： 5 ?2 @: _- Z! T/ A
002 借 款 借 据
; W6 V3 G" Q9 a9 |$ {9 [2 \ 贷出日期 08年12月2日 （ ）字第 号" N7 h2 R( N7 J9 ?
借 款 单 位 华 联 借款户帐号
! j) f$ R" {6 o% K: E% A 存款户帐号 0000543
2 ]! L( k5 w+ Y, y% E4 G/ k 人民币（大写）伍拾万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
% q: ~; I8 h$ p9 T% Z9 _ ¥ 5 0 0 0 0 0 0 0
$ w4 E1 a1 n+ ?1 U% d借款种类 短 期 约定还款期 年 月 日 利率 %
' [4 C4 S0 k6 V1 r; {借款形式 履期到期日 年 月 日 利率 %
- }) i: O" g: ]9 a借款单位银行予留印鉴及法人代表章 担保单位户名
2 d: B: |3 ^' x$ w. [) v. ~% Z% K担保单位帐号! z& z- w1 t7 f/ b
担保单位开户银行 担保单位公章. c+ k3 L0 e, T
担保单位法人代表章1 ? G6 B( F& K$ @
复核 记帐7 O6 ?, U3 O( u6 b
行长（主任）： 科（处长）： 借贷号：
: Q4 k& B( Q+ y. v: V) D* z( ^# B- J9 Q/ R
( [9 t I) t0 ] Y8 Z) F4 l003 中国工商银行付款委托书) {+ c* a, r" v# a& F1 S4 [
签发日期08年12月1日 № 0013841
3 {9 n. X- I+ s8 d& { i收! i3 n/ a9 m9 E* C' B
款3 ^4 j+ G/ B/ c3 Q
单位
0 M% ]& m" k# I5 r5 ] 名称 前进工厂 付2 }& l: A9 T% e4 x6 U
款
. a* _! L" k: @- I# E单
/ D5 U/ [/ J0 o% t$ P) f位 名称 华联企业; J- x4 q! I/ [7 H# {4 Q
帐号 6786541 帐号 0000543
4 u7 p+ n% L0 F% G 开户* M0 t6 k0 N9 O+ ]) w. U# p
银行
3 ? X# \$ B! m1 `/ R工西支行 开户
3 s6 G9 \( K3 u' k1 Q1 ?, A1 n0 E0 t银行 ; n4 n6 r! d; k, |, y
工南支行" j; i# Q# i* t% K" s* Q; S$ W( I. A
人民币（大写）贰仟玖佰贰拾伍元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
, {( a. U" e1 ^ ¥ 3 1 7 5 0 0# _$ \3 J6 l4 X
用途： 采购甲材料 预算科目 款 项 目4 p3 h; i, @3 P& H+ P9 }8 A( I7 o
备注：其中含进项税金425元，运费250元 上列款项，已按付款单位委托转入你单位帐户
. l% }3 F7 {( v8 t# w# U1 j0 k 8 v8 L& Y- A G7 b4 ~/ `9 v
004
. I5 x% }( f5 Z8 Z2 @% Y6 O6 U中国工商银行现金支票
& @% G) ]: Q8 W$ P0 k2 c支票号码1 z5 _( {; I2 _# Q! x5 j
科 目) P! I; a/ T0 a. r, Z- v
对方科目
1 Z; S$ X0 l1 X* i0 L签发日期 年 月 日 9 ]6 _" ^3 @ n7 d
( ] G8 ^: _* o: [
6 |2 t, {9 A. d2 R
8 s i' q$ a9 V. J7 q* L本! l2 n' h! a- y5 |
支票付款期; l3 M7 \; y* {4 j0 o
五天 卷 种 金 额 中国工商银行现金支票 支票号码：
& g- [- O( p6 b2 \$ k* \! `$ i8 ?7 ~ 一百元 签发日期 年12月3日 开户行名称：6 I' s+ W1 M' Q6 d
五十元 收款人 签发人帐号：
* D7 \4 x1 m7 ]% A5 Z0 `% U 十元 人民币& J4 x3 p, w7 N- G- F. X* S
（大写）壹仟元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分
% V+ I& H+ O# {% s0 q; E 五元 ¥ 1 0 0 0 0 0
/ @; Y5 `. V! \1 k( J |( d收款人 二元 % m) W# e, M1 z9 e8 ]/ X
金 额 一元 用途： 备 用 科目（付）" _4 g% q t" t# V7 v9 i. \
用 途 五角 对方科目（收）
/ F6 ]2 [1 Q& r' c0 v- |" |' t& L1 t1 b备 注 二角 上列款项请从我帐户内支付 付讫日期 年 月 日
) t0 m/ P, ~( p* J% c- \9 g/ M
- P0 W& ^- ` v P# p) Y单位主管 会计+ L! P( Z0 L, @3 g8 z$ J
+ H, F4 m3 c4 [' e
复核 记帐 一角 9 e) O' r) ^- k$ c4 `
五分 出纳 复核 记帐! D& H( F* h- A; X y c* ]1 D
二分 （请收款人在背面盖章） 贴对号单处 出纳0 R; Y9 b5 @* s( [
对号单- n6 q+ }# l7 L3 V0 A$ H4 x
一分 签发人盖章
7 ]! u; b4 p: ]+ k
* i) k6 Z9 {% l9 _9 p$ X3 E; q! }8 R
005 中国工商银行付款委托书
2 t& P# R9 |+ Z k9 @/ |$ s 签发日期08年12月4日 № 0013841
3 A. b! _: l* G$ K" F收2 b1 [+ G2 i$ l/ W) P9 }
款
6 P6 q7 j/ O+ J$ Z& W6 l! W+ c单位9 d; T2 \2 {6 U' G
名称 辽海一厂 付
2 z8 |8 ]. ^% ]: B& X5 Q( S款* t9 g9 `4 M( R
单! I" C8 Z( F9 e! E" n( j) W# ?! ^8 J
位 名称 华联企业; e( g8 V4 B0 ?# Z w, ]" W
帐号 帐号 00005433 ?! Z( q$ e8 @' G$ o) R1 }- m
开户( A' m+ h. ~# N% P# D6 Y$ y. g2 x
银行
# Q. ~& `: N& }7 m9 M0 k 开户
7 N6 R6 a' [" T# i8 Q0 J银行 工南支行
& E2 c7 Q5 X( _3 e$ x" r& J人民币（大写）壹万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分5 e$ `2 v* ^" h, Q& v5 n
¥ 1 0 0 0 0 0 01 m3 Z9 Q2 y" T& l2 F
用途： 预付货款 预算科目 款 项 目- l) f7 ~9 w) } Q; a
备注： 上列款项，已按付款单位委托转入你单位帐户
' A2 J5 b: R+ g1 n6 ~6 A 帐款单位开户行盖章 月 日6 i0 v6 N3 ~/ N+ h m8 n6 |$ n- Y
& \' q7 z# u/ `! k9 F' }" C( g) E- G! L- }
006 辽财会帐证54—2号 借 款 凭 单
' X+ ?0 Z8 n6 N$ F% u7 _ 单位：一车间 19 年12月6日 借款号 0196 * g0 x. ]# E- b
结算号
9 r; [4 U# e0 W3 p借人民币（大写）伍佰元整 ¥500.00 9 {0 e: a, o% i' X9 d
出差地点 上海
1 v( K% G0 } s2 g& w+ i 预计天数 10天 1 @: z9 k; d# q# l. `2 y( Z
事由：公 出
8 S8 {7 Q5 }" t& F8 S* e- |! y+ T0 _8 ?$ z% F: a% o z
单位批准人 科处长 借款人：王善3 }* g3 n9 r! J7 Z
4 `* G, }0 ^2 T. z) D! [
t$ N& q: m+ L6 v9 t3 P' `07 沈阳市税务局通用缴款书 # s( ~5 j: M1 l" h! B
企业编码：019544 经济性质： 年12月8日
( \1 [' L: Y' i/ [/ e收入机关 沈阳市税务局沈河一分局 纳税单位 华 联
# Q9 d" B* n1 S6 [" l& z* y所属时期 11月 开户银行 帐 号
" {3 y7 Z5 M1 B+ @* q6 m* I3 X税 种 税目（类别） 级次 单位 课税量 计税金额 税率 % 纳税金额& e% k" f% }4 ]+ |! d7 {" d6 J
增值税 市级 10,000 17 1,700/ I v$ T' r; A( a9 W' ]+ a O
教育附加 1,700 3 51
" ?6 |" }4 X( d城建税 1,700 7 119
+ X+ a: ^9 `/ w9 E t- j) k金额总计（大写） 合计：1,870.00
8 T/ { c! c, L; j; n' S备注： 缴款单位
# E+ L. l. p0 ?. j x9 M4 V) O+ u(盖章) 税务机关(盖章)$ w3 E5 f) g0 H' g
专管员(盖章) 上列款项已收妥并划转收款单位帐户 (受理行盖章) 年 月 日9 L" m* L+ u3 H: n/ q
0 ]) e6 G+ `+ J: Z% i, d' e
1 R, ^2 `/ e+ E; w' _
* A: Z" E# T6 K$ S: T: m6 Y ^* S* d6 ]) M
2 z# ]- V0 z* R ?08—1
; O, b. X* ^* z* _; i Y中国工商银行转帐支票 O- g0 Q, [) x7 u# b0 c7 f
支票号码
8 U1 E7 F8 ^# U" e9 O$ B科 目
5 Y8 D6 p6 Y; s! c对方科目) }8 J) H9 M$ d V* [2 f& `" @
签发日期 年 月 日 & P# f- f: M {0 k L: `
! H S' x( M% R
/ E7 t0 |( B4 t- F" t' t5 x! C- K
t7 f/ Y5 C- X本$ e! G! F# h4 j. k
支票付款期
" n9 z! G. P4 j: ?- L V. E: F五天 中国工商银行转帐支票 支票号码： 第 号
. ~ C- i' g8 M/ v4 v 签发日期 年12月8日 开户行名称：
. Z% D) V: \- x 收款人：×文化用品商店 签发人帐号：
( M6 L- t% W+ a; S9 W& i! j( t) m 人民币. F1 v1 u2 K6 q8 \
（大写）贰仟伍佰捌拾元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分# @" X" J/ S3 Q/ S
¥ 2 5 8 0 0 0
% L1 [4 k- \" r) S4 B收款人 # G# m1 V# J4 N; f) ?9 I, Q7 s
金 额 用途：购买办公用品 科目（付） j9 @2 c" G9 E) b% } ~& ^$ D
用 途 对方科目（收）" p6 I9 c% P, y( T1 \4 Y0 M
备 注 上列款项请从我帐户内支付 # Q* o3 y$ k% ]2 n- V8 M8 U$ m M6 j
5 K9 l, v& _- T& Q6 E
单位主管 会计" c3 V2 i6 m2 D- }$ s3 Q
2 |( Y7 \, ~2 o! k0 O; ~, R
复核 记帐 转帐日期 年 月 日
5 H# [9 \* |3 I* R* N' X 7 i* |: _( }- R6 w" A0 s" o
7 z4 i. R7 P& s6 ?
签发人盖章 复核 记帐
4 p8 m1 W1 M( W0 T# @ 持票人身份证号码： $ V3 i' e' T9 g" f2 _
+ I% _7 }: g- i' S1 @0 |
08—2 沈阳商业企业销售发票 №8542691' C$ Y+ y6 | Y" Z" M, h/ j3 _. X
沈阳市税务局印制 年12月8日
$ b1 q2 J* B4 F0 g8 Y3 |4 T收款单位或姓名 地 址
, S4 }5 c+ u5 s9 O商品编号 商品名 规 格
& ?" A- t' o8 _! E; e2 c* j（牌名） 等级 单位 数 量 单 价 金 额+ Q4 `" |3 [: R( p4 x
百 十 万 千 百 十 元 角 分
5 C/ }, R% |" f! H 信纸 本 4,000 0.50 2 0 0 0 0 0
I& E1 J" J' `( q4 H, t1 R9 j$ R 墨水 瓶 200 0.40 8 0 0 05 r3 m; F& w4 K+ H+ q) I4 \
元珠笔 支 200 2.50 5 0 0 0 0; W: d* }, x& r
金额合计(大写)贰仟伍佰捌拾零元零角零分
8 S; p7 O4 i+ g企业名称 收款 复核 制票
5 H1 k: R }' y: r# m( E1 a
( ]5 c* s M" S( i( G09—1 中国工商银行付款委托书
9 Q' m& S) k/ R- l ~ 签发日期08年12月9日 № 0013841 / v z8 m: E2 ^5 p
收& @- V& q" ]- l. Z" a1 }/ r; W
款
R2 j. J1 d4 Q) b5 A9 z& D/ P. a单位
, l J9 D+ ]; C8 N. W" E) V, \, q 名称 新兴大酒店 付
* y) @( J y" [7 S5 h4 l- H款8 V7 @( p& A9 f5 v m
单3 M9 j! p6 j _+ U
位 名称 华联企业7 B! V/ g, O" V/ z
帐号 帐号 00005434 H0 ]- z( y' R& i% R5 O9 O* c
开户# d3 N- l4 ]1 Z; L
银行 - W5 u# Y5 ?. C) m9 ]
开户
* S) U1 {2 d \" l; Q# B" r银行
' A9 X, s m5 c5 F工南支行+ |. w1 U3 ?* n9 n& u: |" D9 F
人民币（大写）肆仟元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分& A8 E% b0 Y& g/ A \, a) ^
¥ 4 0 0 0 0 0) N0 R: ?; Z$ D m* F9 K* z
用途： 招待费 预算科目 款 项 目
6 ~- m1 U# v- o- h c备注： 上列款项，已按付款单位委托转入你单位帐户
$ P4 y" r( m+ f6 B; b5 f7 J" g( N* z' U 帐款单位开户行盖章 月 日
2 X4 r; x% L0 f! p
" ~# C0 i9 q3 [. n6 M! u }* b
: h5 w; X6 E) D, M( @09—2 沈阳工商业服务收益收据
! ?$ R# c; N5 w" ~3 ? 年 月 日
! J7 y% k1 l6 f7 A9 Z% p单 位 名 称 华 联 地 址 记 事
9 g2 G! P6 R9 w1 m) o9 R3 G- b4 P" U2 F项 目 单 位 数 量 单 价 金 额 ××外商人由 月 日 i% N8 F8 @- X% c+ v
至 月 日止。
i! x* X. |9 q) u1 i住宿及三餐 天 40 40 4,000.00 6 @' x9 ?% {$ W% q7 k9 `: q
8 G5 B: W; o: P+ |* e4 j
/ R' i- ^- t) P2 R2 }: A
金额（大写）肆仟元整 + C' {( X9 @- _6 P# ]9 P7 N/ T
6 w0 ^0 ]' f. [) a! ]010—1 材料编号：00011 采 购 材 料 入 库 单 请款单号
+ I6 P- O8 v/ t 材料名称：甲材料 年 12 月10日 发票号
( \5 {9 w9 c/ O$ v3 u7 d9 C0 ?% s规格材质及型号 售货单位 前进工厂 计划号代号
" t5 d- @2 C' V) _( o! f9 l计算单位 数量 单价 金 额 厂内计划价
1 j c" O: U% b. v7 B0 [: \+ N" Q 料 款 铁路运费 杂费 其它 合计 单价 总价/ M2 p) r2 d9 w2 b
公斤 500 5.00 2,500 250 2,750
; v2 `) L( C$ q1 [! u* k- E备注：
# L) y+ M. V' _6 S入库单位： 鉴定员： 管库员： 采购员： 计算机： 制单： l5 Q4 n: B5 u$ D
0 f& h( `, Y m011 发 出 材 料 汇 总 表
" T- s0 F G8 ~4 J2 V* y K# V 年12月12日
+ V8 H+ V5 d G4 K( S2 C8 l% X使 用 部 门 材料名称 单 位 数 量 单 价 金 额1 j/ @3 g% F' l0 R1 X' A1 d( \0 ~$ A" G
基本车间—A产品
) I% X/ z8 }# L3 w3 B7 c —B产品 甲 吨 100 100.00 10,000.005 M. G. L& I, I6 n/ j4 T
甲 吨 40 100.00 4,000.003 A# @0 W$ s& B; P2 ]8 A
车间管理部门 甲 吨 20 100.00 2,000.00( e$ a; ~0 ~/ Z$ c
厂 部 乙 公斤 100 10.00 1,000.00
3 C- _2 G/ Y- O- k2 L销 售 机 构 乙 公斤 20 10.00 200.003 O, T. l2 r% a3 g! Z+ v
合 计 17,200.00% E; L) W% G/ P0 X
2 f8 b5 a/ u6 u! h: O- a. p
+ @: ~! k% `: H4 L2 G' N+ p012 固 定 资 产 折 旧 计 算 表 6 Q# _3 S" Z" C. }" Z
年12月13日9 F' F$ o9 D. m$ s
使 用 部 门 固定资产类别 固定资产原价 月 折 旧 率 月 折 旧 额
, t. G; f3 z9 R3 p! r4 `/ Z基本车间 房屋设备 100,000 1% ' [: F* Z' w5 D! K9 F; e4 n) H
厂 部 房 屋 200,000 0.6% ' s E9 `3 y0 a3 Z; T- C* ?
合 计
& ?; j" L: q/ K
3 {! n; {4 j1 @7 \' ?1 S* O2 m; L4 p! p
3 @3 P3 h; L4 k6 N
013—1 中国工商银行委托收款凭证（支款通知）
8 s/ |( y' U( E# V$ n) b. ? u 委托日期： 年12月15日 委托号码：
V$ h, V: J+ j收
8 i Y9 M9 {9 U# k% N- Z款
# a# p, s; L! q人 全 称 ××市电业局 付
* q! P; L. }: Z, J) Z) M款
[/ s) T7 U& e% U0 M1 A8 |: u7 t人 全 称 华 联
& v9 Q7 A& w0 _* B 帐 号 帐 号
, H( h: S8 u" {1 A( i 开户银行 开户银行
- i& Z N" }! [1 X5 e委收& W- u' [% K/ I# [4 e
金额 人民币（大写）壹仟元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分8 ` z. p$ ?9 G$ [2 @! E; b
¥ 1 0 0 0 0 0: S, B( E" ~& x* s5 H
款项内容 电 费 协议名称
0 y! R# b% U( ~号码 附寄单
; ]/ T3 H9 h. G2 M据张数 2 }2 |( [5 X# q; ?
备注 银行盖章 年 月 日, M# a, g) O; A7 X
! Z9 A' C t4 N/ ?% ^8 p013—2 委托银行收款结算凭证（支款通知）+ `- _/ j I! h& h& y7 n5 ~
委托日期： 年12月15日 委托号码：
' P/ Q* ^) e% p2 [& t4 b7 T收! g1 T8 Q8 @- Z5 k9 x4 A
款
* E# V8 _7 c, V& Y' m7 U3 V人 全 称 ××市自来水公司 付2 P2 {/ h8 q( ]2 Q7 n
款3 x1 p7 M8 p _- O+ H( {
人 全 称 华 联
% x+ z) }0 t0 b$ ?5 x 帐 号 帐 号
" Y+ G/ M$ w, C: i7 t 开户银行 开户银行 , i6 d' L' o/ y0 C4 y1 [6 \
委收, O5 i! |* }# a+ H, i
金额 人民币（大写）贰仟柒佰陆拾元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分! p; P# P! u, \! ?% w
¥ 2 7 6 0 0 0& B$ ^9 c* X2 e. m" E
款项内容 水 费 协议名称
& N$ ~+ H! D6 G8 y号码 附寄
8 ]% C( S- R/ r& X) M2 E% P0 H备注 银行盖章 年 月 日+ W/ C$ Q" t- ?) f( B5 g( Z1 E! U& e
, o) ?6 u! x* @5 f( f5 |# A- C0 u013—3 表 灯 电 费 收 据 年12月15日 J5 Z/ ^+ C# i/ ]0 Z9 n, U# p' s8 v
地址 （华联所在地） 托 收 号 % W, r# j) t2 [- {( y3 L
户号 户 号
+ o3 W- V% [4 Z9 Z D/ a0 j电 费 使 用 日 期 使用电量 数 额
1 O' k" Q/ T, R- w; H 自 月至 月 254 1,000.00
, _# z* [1 M: a- C: R附加费 10% Z0 z* Z; E" A3 c
应收电费合计 人民币（大写）壹仟元整 ¥1,000.001 P/ S$ c& [8 ]% o+ ~
+ Z$ k b4 H2 W0 r013—4 自 来 水 费 缴 款 收 据 2 r4 A9 F; N1 K2 U- u; b: D J
年12月15日
0 D0 c1 b) F$ h姓 名 地 址 委 组 栋街 胡同号
A0 i) `8 n8 ?, v, q项 目 单 价 金 额 收 讫
% w$ k6 z* y. e5 o用水量 吨 0.10 万 千 百 十 元 角 分
) `! \/ a G! ]5 w附加费 % / T; d$ \+ m& Q d! |5 c
合 计 & U& F4 |. ~3 \
人民币(大写) 贰仟柒佰陆拾元整 户数 人数
+ h4 H% H; K3 w. t X7 C* O2 x014 中国工商银行沈阳市分行 处利息清单' Y. K; H8 O7 Z0 Q: G3 Z. ], @
年12月17日
* K3 u' s; B4 F4 G' _收 款
- Y/ N t# C) ]! x3 Z0 n单 位 帐 号 工南支行 付 款
% M; V0 h: g' c5 F单 位 帐 号 ( }9 p3 C! M' T1 q; M* i
户 名 名 称 华 联
; M8 {7 H9 ?" t- d* ?& _! C* G, e- F 开户银行 开户银行 工南支行
5 r: w( h4 l) R' o) b积 数 利 率 利 息 3,900.00- g0 B: {4 W& y2 ?1 E
复核员 记帐员 w* d y( L& N, S
第二联代(收、付)款通知书
7 i3 F; j' x f8 Z7 v; k9 R" x- Y$ `& u2 v2 v" c3 _
9 _* I/ b- V7 x& d( V015—1! k A9 O' e+ x! M
中国工商银行转账支票
4 X4 p3 b6 n' B1 c9 N: p支票号码
7 F+ V' I! _8 }( U% h/ ]. l& J; L科 目
5 o- N" j" W: M" U& K对方科目
7 I& p3 K8 R5 ?/ E3 b. S3 y签发日期 年 月 日
7 ]3 x4 k; R- d% f1 E' L8 m( k# F" E1 l: q3 }2 j7 X
9 i6 c& n$ \- d
+ u$ T7 f) w! D8 k- F+ u
本
# s" o8 O/ I3 B o9 ?: z. M v支票付款期) u; X* z( B) a1 T" @
五天 中国工商银行转账支票 支票号码：
3 A( V7 s6 ?. [3 T; o! b9 J 签发日期 年12月18日 开户行名称：8 `5 @1 W- H2 I: {- X( k# n
收款人 签发人帐号：
2 X/ q( a0 ]: b3 h: ? 人民币
$ o, X! L& m/ L: t' H（大写）壹万捌仟元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分
& V y* t4 V, q" o3 h- u+ x ¥ 1 8 0 0 0 0 0
4 S* M+ p" p1 y+ x收款人 # q0 @9 L$ E! A3 O: O. Z. i; p
金 额 用途： 付工资 科目（付）0 k( r$ b2 j, {
用 途 对方科目（收）/ m- Q0 L1 r2 x4 z$ F4 }$ H8 a
备 注 上列款项请从我帐户内支付 付讫日期 年 月 日( I7 t: s! p0 ]1 {$ a( p
6 T% G# U- O, ]. s
单位主管 会计- H3 h& f* o+ _: K' M/ W) L
% d0 a6 Z# I" M, Q! c
复核 记帐
( Z- u4 N& `6 ` W" n8 `4 [! A 出纳 复核 记帐6 o; Z2 n# H6 \' o1 p
（请收款人在背面盖章） 贴对号单处 出纳
$ v2 z5 m" _" J* {2 p: E对号单
& K9 C1 s7 G& o0 o 签发人盖章 . j9 M5 z$ {& X2 D
1 B1 P) ~; y8 v1 A* S5 E+ i" f
+ O- A1 y# U, \1 ?) `4 }- o
% }7 T) ]% [# l2 P- |3 u2 N# ?' J015—2 工 资 结 算 汇 总 表
! q: K w# u* ]* ] 年12月18日
8 e Y( k3 u4 G+ p9 o部 门 人数 扣除缺勤 出勤工 资 应发其他工资 应发津贴 应付工资总额 扣 款 实发金额9 N- q; v+ l1 z
事4 L% W9 ]; E% c" G! i
假 病假
( p% }0 T2 w. N# y( P" g$ m& x& r9 ~工资 夜
; D" ~/ ~# n& L: X班 价格
% V) Q0 q6 S+ X& w( w% _# u补贴 副食
% j: h( P4 H. @补贴 房租 互助金 4 F+ x8 h: t) _( Z
生产工人A 6,000 300 600 5,100
0 K) N: x0 c' A —B 4,000 150 400 3,450& X3 i; j: z3 r0 i) S; F
车管人员 3,000 120 300 2,580: L9 }, X5 @% I1 d! i
厂 部 5,000 210 500 4,290
+ Y# |% d% T8 `" }5 v销售机构 3,000 120 300 2,580# Y- g1 H# F% L+ }
合 计 21,000 900 100 18,000
! l5 \" H2 A8 j @# m3 ^1 B: k5 S( {- ~ S, |1 w
7 g; L" o# L% w* @( C5 x
' O. b6 q6 H7 h! r9 Y016—1
! `8 [. q9 Z0 q# c/ t( Q; ?中国工商银行转帐支票
/ ~: }1 ?3 [7 c$ I支票号码5 S* A0 w( A1 a
科 目' F/ J( T x2 m. j# Q
对方科目
) ^$ m' _: L: w签发日期 年 月 日
" q) Q8 C& C! @ u) d+ L! L( ?$ _6 \. w Q( T9 c3 o
5 m9 ^, {3 i& V; S b& [) I/ C
' w$ c. D! R7 \/ R5 h5 x5 C6 r
本
7 K s. B" ? u% p& F" M% {! e支票付款期
1 `1 w: W# U! g$ f, l五天 中国工商银行转帐支票 支票号码： 第 号5 s4 e3 R0 @# P) R
签发日期 年12月19日 开户行名称：
! R9 u: {) d3 ]2 L/ g* J! Y 收款人：××广告公司 签发人帐号：
# B; v' B. L/ G7 ?& v 人民币
: I4 R* Z9 z8 e. P$ g/ a0 t（大写）壹仟元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分
( U& }, L5 k% L0 W5 ^ ¥ 1 0 0 0 0 0) ^2 X- f, |3 B( `1 A4 { a
收款人 , j5 y) u5 j) k8 O8 P5 P3 ~
金 额 用途：广告费 科目（付）
& P0 n; n# Y- \ W用 途 对方科目（收）" E d& b: j, J
备 注 上列款项请从我帐户内支付
: T1 M9 J- K6 u- n3 O# j5 r
/ B) I7 M4 z" N# c) B& ~/ g3 ]. ^单位主管 会计- u9 K) m5 Y B! Q; |! u1 k
5 [" A! H7 `2 W5 Z1 @
复核 记帐 转帐日期 年 月 日, ]/ O( q& E7 B, e$ T2 ?. h: T$ X
" T3 }* ]2 F: d8 t" K% z. J7 y
1 x" O' b3 J8 l7 u& i+ v1 v 签发人盖章 复核 记帐 4 |, s* F7 `1 k- Y: m4 N
持票人身份证号码：
% r5 `( x! W: F) z/ ~: b. S" P( A6 ^9 Q9 h% |; j5 r- h% T
016—2 沈 阳 广 告 专 用 发 票 3 H/ g U6 Q( C1 t5 M( e& U
年 12月19日 沈阳市税务局印制
" k& j; S! R8 t9 @5 [& L; s单 位 华 联 地 址
- e: j( _+ X3 ?. V' O4 E$ V7 x- c收 费 项 目 金 额 广告收费专用章
- \8 P q1 {1 z5 e9 w 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
9 x3 s) U' e, A L/ [& R1 ? ' Z# a8 I* P* M
$ e5 m% [+ i: s1 X2 i$ v, L
7 q- m( h8 }0 b9 z; o金额（大写）
& F+ l3 Y/ k7 X, M/ Y; r委托收讫章
+ J t0 R" B/ R6 |# k4 K3 R# I付款单位报销凭证，无财务收讫章广告专用章无效。
# x8 L8 y/ t* Y6 R, f& z) O" }5 |/ k( K6 ]4 x( K/ }. i4 M
017 信托投资银行付款委托书
9 |3 j! h, t; }4 ^8 g4 L2 n 签发日期92年12月19日 № 0001231 : l! f! Q8 k! j- W; u; X
收- p; C. [* B. v! U) E$ ~
款/ J7 X/ x% E5 D/ J" x' d1 e4 F% h
单位5 d+ l/ ~+ |0 M
名称 BE股份公司 付7 J! [& @8 L% i8 y
款
0 |( o! S* M9 H单* l( i+ @9 h6 E/ P
位 名称 华联企业) ^3 T) Y- `9 l
帐号 帐号
! e& W4 a9 s s 开户- F4 w* f- a! `: n9 @0 p
银行 信谊
% J+ V1 Z n+ H; U( N 开户
3 V5 j/ ?( c- U% ] d- ]0 O银行 2 s- c/ ~+ E8 I9 W3 f) J
5 f2 v. E0 \( j人民币（大写）壹拾伍万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
D% }7 e0 ^* O4 a, F ¥ 1 5 0 0 0 0 0 0
; `( k2 w4 m( H" U* a4 I- T$ Z用途： 长期股票投资（可供出售） 预算科目 款 项 目2 X5 w6 k& S% A' z7 E
备注： 上列款项，已按付款单位委托转入你单位帐户
7 a! l! I8 M. O; F 帐款单位开户行盖章 月 日
+ U1 K# q- z/ b! k: x n! t" o/ u5 p# A# Y" o* a
018—1 辽财会帐证54—2号 借 款 结 算 凭 单 借款号 6 ^$ J" b7 K+ P% f( c# b
单位：王善 年12月22日 结算号
5 o0 C( V! a9 g g0 L% h6 d出差地点：上海 预计天数：
0 ~% [" P# z" S! c$ L交回 元 补领 元6 Y+ x. S! N6 M) W1 k4 b# l
借人民币（大写）伍佰元整 ¥500.00
" `7 v: g6 `; Q$ r: }5 e事由:公出 6 `7 F& I6 J) `. \7 O" I! R
- i; X! ~3 {9 e7 E! O单位批准人 科处长 借款人 审核人 R! j3 s. p+ q8 P
第二联：借款结算凭证，做会计结算记帐凭证
; G1 w" h; ]0 u/ _' z1 J
" C) p0 {+ r% N/ ~$ t8 K) ^* C Z3 f) m$ b
018—2 沈税帐证110 外埠出差旅费报销单
2 Z' F& |/ L# l9 i# S) }: c& x3 R 单位： 年12月22日3 h. z- g% I+ a h
日
' p" C0 r5 b. L, }, N3 Q3 x: j' T) m# }+ D
月 时间 出发地 日' x( |$ I! G( [: b, C) _4 R
$ ~0 S5 g+ R9 u: k5 I
月 时间 到达地 车船
( o$ M5 ~+ f; c V& S/ g飞机费 卧铺费 宿费 市内交通费 其它 出差补助 合计5 t# S$ c' W. A, F
天数 金额 2 I* y0 N: h4 j- v' X' f8 @
7; j- b @/ G" Q* E
12 沈阳 8
3 Y& I$ p) S/ E1 M( I$ M12 上海 45 55.5 520 50 13 130 / O! W7 y; w e. Z7 x; \+ _
21' a- s6 T! J! u, Y; H) X
12 上海 22
& e) Y/ t1 s+ B+ j9 f$ b, p# x3 H$ Y12 沈阳 45 55.5 50 0 g3 ]2 V# S% e& R# [( H# N% V
7 X$ T* L+ C0 D7 A ; j) l; y) k4 a- ?2 V
合计 2 w _3 l+ {* |/ M! \
出差任务： 报销金额% e3 E$ p- N+ ^; [( N
（大写）人民币： 仟 佰 拾 元 角 分 报销金额
& V0 F1 k: Q9 c# ]$ K 预借金额 6 X5 z4 P) ~- f! z7 }- V& T8 }; m$ a
备注： 经费8 [- P7 R/ q. n& J/ L! a; Y/ V
授权人： 负责人： 出差人： 王善 结余或超支金额 0 a& c1 V% d3 ^! J
0 q$ L3 G6 L, b) C5 E- ?( a
+ \0 b7 b* w( ~- m+ f6 E7 r. M; K1 G4 ~) g4 p" z( n
019 工 资 费 用 分 配 汇 总 表
% U& r" T: W/ g) G2 y9 \ 年12月23日
1 \" W5 c2 l l' p2 H/ i4 `借方帐户 贷方帐户：应付职工薪酬4 c% N2 v0 X4 _' D0 O: O, z/ o
生产车间 行政管理部门 销售部门 合 计
: j( b! O, d# m0 J& |7 e. p+ |( E生产成本-A 6,000 6,000
7 H5 u) [5 E& c) r3 `* u' b% V% m2 h -B 4,000 4,000
* }# |. u9 f+ N6 |/ [制造费用 3,000 3,000% F7 j9 p; K" h* S$ x7 G2 |, N
管理费用 5,000 5,0009 [3 T' V% u. w4 h
销售费用 3,000 3,0004 p9 j; O0 \3 ^- t5 G9 ^
合 计 13,000 5,000 2,000 21,000
4 O- I% S& J8 g( B( C m' t- P6 j4 B5 h0 u2 V
020 制 造 费 用 分 配 表
8 D9 C' c- E) v$ O 年12月24日
8 | T( H1 h- c0 _, c- r6 L6 o* ]分配对象 分配标准（工资） 分配率 分配金额, E' _$ Y. ?' `9 u
A产品 6,000 4 F- Q7 [5 H! \& L; W2 y
B产品 4,000 9 u. S" J2 y' z. ^9 d& N
合 计
- n8 M! B8 Y, G
! s1 z$ \& |& q9 o+ A: [021—1 实 存 帐 存 对 比 表
: x, d& U. k9 w; `- ` 仓库：601号库 年12月26日 编号：3 Y) k2 }4 S8 |# j
编号 名称. C" A4 c M/ v& J; e
规格 计量0 l; g# D2 a* e2 N+ T9 n5 y4 o# g
单位 单价 实 存 帐 存 对 比 结 果 备8 x+ z+ T2 D2 g4 D
注* o9 N& q3 Y7 c' `0 F, z! [
数量 单价 数量 单价 盘盈 盘亏 + Q! n: a, t7 c( k$ f1 [2 ~: k
数量 金额 数量 金额
9 M4 h2 W, U9 U9 n- P 甲材料 吨 100 50 5,000
4 Z3 x! V% Q" X" W; N0 ` Q 8 Q# {! x/ A3 ?1 @' h W* e
a; H. ~5 M4 I- K8 f, N. F
021—2 固 定 资 产 盘 盈（盘亏）报 告 单 5 M3 Z/ P* P( |. ^0 z E8 \& p: _/ L
固定资产类别：1 O9 G' L3 U8 s
使用和保留部门： 年12月27日 编号：
+ A: {, i0 c- X- r) x+ D固定资
$ x/ g5 P6 ?9 ^+ p4 q" i产编号 固定资
5 `6 C7 q6 {: }( G5 W产名称 单 位 数 量 原价或重置完全价值 累计折旧估价应提折旧 净 值 备 注
( Q" C' l/ Z/ c C620 台 1 10,000 6,000 4,000 盘亏
! S# t0 X4 O% \$ f) m $ X8 c$ ~! {' @9 }2 d
清查盘点小组： 使用管理部门：
7 h4 |0 ^: H& s+ p8 f( z7 N0 L
3 K0 l1 H/ G+ U) j/ w! T' t022—1 辽 宁 省 增 值 税 专 用 发 票 №07288917 U4 R8 k: v' ?/ ?
开票日期： 年12月20日 辽税（93）第2版（6）* Z. ]1 ^6 T9 G
购货
$ @5 b ~: Z3 u: L! ^6 ^4 i, ~单位 名称 胜利工厂 纳税人登记号 4 L4 {4 \5 X: U) q' S
地址电话 开户银行及帐号
t3 e4 J7 I7 T" S3 r4 N商品及劳务名称 计量
7 J6 i/ y+ x1 C1 S% W* b单位 数量 单价 金 额 税率
8 N8 f X0 X. |9 ^- T4 G（17%） 金 额
2 p# m$ }* x0 w2 i- a 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分0 @4 [/ I2 f9 M3 W! z2 p: |
A新产品 件 100 ¥ 8 0 0 0 0 0 0 17% ¥ 1 3 6 0 0 0 0
+ k* O& O3 U; G3 k2 z( H( S 1 o" u5 a# X$ @3 h8 Y0 f$ @) b
* u2 F5 Z. \3 N% z5 p+ ~合 计 ¥ 8 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 3 6 0 0 0 01 }' q) b, W+ w1 t/ c* i
价税合计（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ¥93,600.004 m/ q6 _8 n8 A9 l2 {" i) u
销货
7 |% d& r3 b# s8 C单位 名称 纳税人登记号
. x( w: i' |+ p `* J 地址电话
$ I. N2 i& m% o/ z1 K: {+ C9 ?% V收款人： 开票单位（未盖章无效）
) g" A0 |! G) @) E022—2 沈 阳 合 作 银 行 进 帐 单 （收款通知）
4 ~( I9 ~5 f+ k6 a' c/ _3 A3 q( r 年12月27日% \# k' b4 H( q% f; X
收款人全称 华 联 帐 号 开 户 行
! I K+ `7 A( f( f7 w4 k人民币（大写）玖万叁仟陆佰元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分: O9 @+ ~+ V5 [1 u
, m, w+ A: |1 j# ~付
8 D2 m4 `5 y o8 K
+ Q8 E) ~& E# E) m& A! v款
5 U; z/ G, D9 t# n* D, J3 k5 X0 P: S
2 I' z }8 I2 e. k人
0 b. y1 q* f. B% U, ~ 帐号或户名 票据种类 开户行 金 额 单位主管8 U! [. B3 Z" Y# b2 i& {& Q
会计
9 t1 x0 U$ L1 a% h7 J0 a0 t 复核1 _9 r2 T0 j/ ?4 S8 o" X" b
记帐! N. y; V+ g% t
( |2 H' @" ~& {7 L* h3 m4 k. O! B$ i9 Q2 n% X
收款人开户行盖章
5 E2 W; }4 ]2 { ; D H5 L* j: k4 }3 P8 |
: _: C o4 @, }+ _5 W
' a, G( ^7 D& w5 q" n
# T' {& V! b! G& A- Y; D _! R/ T- z/ h0 s+ T
# V# |2 Z3 r. w3 Q' R# S8 w1 K+ n
收款单位予留印鉴$ }# l' M" u6 _: G/ ?" B9 L
此联是收款人开户行交给收款人的收帐通知。; s! b* J! J; ?( b5 D
022—3 受 理 票 据 收 条
$ t: y' ]& Q1 F8 G$ ?年 月 日 第 号0 y- m2 ~- V8 k6 _. n) d' V- _
收款人全称 帐 号 开 户 行 此联只作受理票据的收条。不能做进帐依据。待款项收妥后凭收帐通知才能入帐抵用。
2 L; Q2 e- F' V人民币（大写）玖万叁仟陆佰元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ( V v6 I4 q, R$ r; `
8 F9 Y1 V; [4 @- n' n
付
5 e \& L$ S* D$ D2 [( S3 N7 U1 X$ M1 m
款
6 P# g. s& R/ _
2 b% d) w. ~6 Y/ A u! P人 帐号或户名 票据种类 开户行 金 额 ) C9 r; }# z% N1 d; R# W
& A, q8 c" h8 i4 C* p
, E) p+ @: E' q f; |: `9 P/ ?
, s* I4 f. ^3 r8 C0 i) @" Q5 J
w# y0 ^4 X, \( I- }) e
# L: Q, A0 {0 k8 G% G4 A收款人开户行盖章 & T. J6 k- r; W# o1 q3 i4 z
- U: `7 Y/ X. z. L p d( f r/ ~
6 p. p% T/ A. d( t' |( v " H% O& u9 ?. {5 S) ^; r) E+ [
& d# {7 E, n, b3 o/ \) ^
; z9 }: c9 s) H4 L: T / u0 @! }6 \6 ]0 F
$ F4 [3 e! Q- d/ l8 I _" k3 ]: |023 中国建设银行付款委托书
" v7 L" \7 `9 G4 \+ @ \ 签发日期08年12月29日 № 001325848 t) Y, y t# Z5 I, {! S
收* E' ^& d6 A6 a
款
# s4 P. o$ s2 N8 g2 a: X( e9 U' ~单位
& p3 v8 s; F; W' I' C( u 名称 华联 付
- L8 Y1 r- ?7 z; u款1 p& ^9 E, n D+ _& n2 q$ E
单
. g6 l1 i/ C( j+ j) I位 名称 BE股份有限公司, y+ U/ C/ l+ F7 a
帐号 帐号 5 [# c5 p, M ~& O% Y: f& `2 ^
开户6 E8 X" V- b/ E
银行 7 X4 _3 @% O T$ ^; ?
开户
& |/ { K* u; ]: ]4 k2 P2 k银行
; J& k1 @: l; M3 `9 B+ O
: O3 n' ]. f" I" u人民币（大写）伍万零柒佰伍拾元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
4 q+ p7 c: N( k* _# V a3 ? ¥ 5 0 7 5 0 0 03 G5 V) l* t8 |( R9 ~/ G& t' m
用途： 发放股利 预算科目 款 项 目
. P/ X! K m9 H, M备注： 上列款项，已按付款单位委托转入你单位帐户
! X2 Z6 C8 u. A& b$ s; f 帐款单位开户行盖章 月 日$ M; o; b3 C, `4 i2 n3 D) d; Y: P
（收帐通知）
. x. r2 O) T# X4 Q, p
6 k- r+ S+ U: ?: r5 ?' T024 9 F- \$ q8 P( X
12月29日，结转已售A产品成本，其单位成本为316元。
( A4 h6 e4 K/ Z& G- I0 }
1 V; y! ]+ B9 G% w025 08年12月29日
; A3 H' Q/ Z; y! o8 K, G待处理财产审批意见
+ Z* @+ s. T# g5 p9 z4 z& T) `3 V' Q( e% o4 l5 L
损溢材料转为管理费用; M* h1 M. f W0 w! V3 Z
固定资产盈亏转为营业外收支: h& J6 b: N/ ^9 ?, \
9 V/ a1 x3 |& F3 p- ?' ^; K
0266 A6 g F; I, F4 T* [
12月30日，按3%提取城建税及2%提取教育费附加。
+ M6 L$ Y9 p1 @# }$ N. a3 }7 l9 z/ q0 ?% G* S [ V- z
027
0 H; A# ^* U+ z7 \12月30日，月终损益汇总。
/ k! i3 ?, h. ]% z. `9 _8 G! @# n3 B. k0 N( U: |
028 & j% E; \: m/ m. `3 A+ {3 I
12月30日，按税后利润的10%提法定盈余公积，按30%提股东利润。, R, R* l& B/ r) w/ @) F
: C* L5 C& \4 v# b' u0294 d3 D; O. L$ L( S2 d" z
12月31日，年终结转已分配利润。# t% e9 Z$ u6 U/ Z& w) y* X
7 F8 _& j5 W; q4 |+ o
4 ?5 e5 I- U( i7 p
要求：（1）将上述原始凭证填写完整，并编制相应的记账凭证；' A d" U( R1 p7 ^6 {
（2）根据会计凭证编制科目汇总表；
8 ~2 M7 ^8 F( i1 U4 @ （3）根据科目汇总表登记总分类账；
) j. K; N# r5 q$ w) P （4）编制资产负债表和利润表；
3 ~9 ?( @2 R, C$ N/ k; h4 w （5）撰写实践操作报告，其内容包括操作内容、操作中出现的问题与解决方法、操作的收获与建议。
# _0 p% ~) E- k) [/ d - w' t( M* j! A6 I; w
综合实践操作所需材料清单
' h+ I3 t4 t' c1、付款凭证：12张/人: x# |8 T2 Y" \- m/ r c
2、收款凭证：6张/人
* g3 v9 g! ]1 h3 `: `3、转账凭证：22张/人
0 J" o7 S' w" ]* ?) p4、总账：4张/人
4 X8 z" r; V. d0 h3 `0 p' h: e5、科目汇总表、资产负债表、利润表见后! [) Q! j! U1 T5 R0 T# s' C
6 d: A" W) S9 |9 W
科目汇总表; G1 G- q, f7 S2 s
单位：元$ m+ I! H t% Z# m- ?
序号 科目名称 借方发生额 贷方发生额3 c# \. ^/ u8 o
; T/ l4 [. R2 C+ [# U/ c
* z7 j, o/ P l ]6 ^
# s, u& `" @4 N7 i
, L8 R4 o, Y* t4 O- D1 O5 r
7 l! x0 W; z; }% ]! E1 ]5 N : D! j$ m# s `! K) o% X. X
. E2 a$ j$ k( v
0 T$ T3 `$ p* @ & k( b) Y5 B3 g
6 {, I' O3 g {& R: V
9 \$ V9 V& ?5 i' W+ E
5 W G) [# S y4 x5 d) M |2 q
a; Q- G) E5 l% a# |; t
- G+ ^& _ K; h4 y: j5 C . A/ R. f+ ]8 m! R
# B. \0 _, @0 H8 ?
9 c& U# L9 [/ C- q4 K. q, [ ) c4 v) L- P N* T; j' {
5 k& w/ I* g; l9 H+ K; ?9 p1 x X) D
1 C, V- W# s) y. F- F1 B$ _2 B" O - T* K2 Z: E: r9 \
2 C: a& Z, } l1 a, d
l. A* v- c* I+ C8 C
3 V) ^, ` K: F( p M, o
. W. v# [3 r1 |. v* m6 I
( u9 Q& w* X& v' I) W' m+ t
+ f0 q" M6 U. Y' J - f) O) X. c; D: x: d, a
7 {* v# Z i9 j% ^4 D n9 b
4 H9 X, }+ N# C# d* J/ S0 P4 W
7 |2 N; c3 Q- U7 O5 s' F9 K c ; p' G4 _ U# I* P u+ S+ _+ m" |
% M# m8 g- E. Z& T
( J' P$ e( w' j0 ?1 P9 j
, C, q4 h9 Q5 g ) w, n3 X C/ n+ z
+ p$ J& v$ d) r& r
合计
+ y! |6 ]' y+ `; R+ Q( F, F9 f 7 V M# O; E3 Y4 r1 O
( d5 P3 k7 I4 V, S1 a! [
资产负债表
8 b% O6 B- Q- f2 [# g' D1 c: A# i会企01表6 E3 R4 P0 z* f; B+ a
编制单位： 年 月 日 单位：元& w3 i. d" N2 ^. T4 [
资产 期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益 （或股东权益） 期末 余额 年初 余额. l/ N4 U$ ^% |& l; q( N1 `
流动资产： 流动负债： - \3 \" S0 O3 [/ V2 ]
货币资金 短期借款 + C6 _7 A& b9 S: D& s; f
交易性金融资产 交易性金融负债 : _4 b8 ^/ V! G d
应收票据 应付票据 / v6 _5 J( V$ V1 P4 I
应收账款 应付账款 7 Z7 i- f* p- J6 \7 G
预付账款 预收账款
4 M4 i. [& E- `, Z. j& L 应收利息 应付职工薪酬 . U- w2 F! A" s$ V
应收股利 应交税费
, D6 m2 R* x( y( c* Z/ O7 z2 v 其他应收款 应付利息 8 C3 l' s4 Z3 A1 Q# _6 Y' f4 k/ `
存货 应付股利 8 F6 H# ^4 P+ a& i4 t; ]8 g0 ?
一年内到期的非流动资产 其他应付款 ( s" i( A/ N1 h/ S, q" |8 M, D' e
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 , K' ^, b5 w1 a- M; V( s! ^% H
流动资产合计 其他流动负债 4 ]& w& a( L$ X) o0 v
非流动资产： 流动负债合计 4 w ^8 ^% u! a# R$ j
可供出售金融资产 非流动负债：
) N- |1 A) g$ ]$ V9 V+ P0 ~ T7 g 持有至到期投资 长期借款 - G6 T# v/ I& o# _3 o
长期应收款 应付债券
/ e' ?! v: G8 ?0 n D# t+ q: R C 长期股权投资 长期应付款
6 S; ~$ h! v! ^7 O& ^* K$ b" M 投资性房地产 专项应付款
6 a% t C* t" U; O9 L$ \ 固定资产 预计负债 ( |# }; U4 P9 T1 m
在建工程 递延所得税负债
- u+ T) k; v6 l$ Z3 m { 工程物资 其他非流动负债 # ]' d% f6 d& p$ J
固定资产清理 非流动负债合计 5 ]4 K) Y- D3 x/ v+ |* C
生产性生物资产 负债合计
4 x3 r2 K: F: b- f+ `# P 油气资产 所有者权益（或股东权益） 2 f/ v% W7 `( f, Z& W r {
无形资产 实收资本（或股本） 5 L) u2 n% t- y; J2 d, G
开发支出 资本公积
$ e( k8 l8 j7 A4 T0 u; G2 @; s 商誉 减：库存股 . D" R5 o" \0 N: v$ Z, L7 h1 y3 L
长期待摊费用 盈余公积 G4 y) C$ f6 d* [* {/ E* A A
递延所得税资产 未分配利润 : R, |5 v! b+ G) _1 e5 u
其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计
. [3 j3 Z) P) \# D4 ?" U 非流动资产合计 7 `! P O2 Y( K$ }" L* V& Q
资产总计 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 # e' q8 \- h: D. g' @; `
& i1 h( E6 _& J* i: l# l# i
$ d" w U/ @2 M' t- A& h( b2 E8 ]: ~6 x
利润表4 [) S7 E. g- `0 y; ]" n3 i
会企02表
+ D; L" w/ |5 L编制单位： 年 月 单位：元
3 V0 e j/ w3 L5 O7 L: a! h项 目 本期金额 上期金额8 c5 J3 U6 B+ d/ w8 ~% E4 W8 t
一、营业收入 6 H' @7 L8 D: ]2 k3 j' |6 ^' D3 \
减：营业成本 & d& W4 ]4 o* f
营业税金及附加
5 ~1 ^+ J2 c( `' j, e* H 销售费用
- ?0 A, U9 v6 E 管理费用 ( O+ y6 o0 a0 V
财务费用 - @) h! {% q" C4 ^6 ], \: k
资产减值损失
+ Y. t, x/ K. V0 v: c& e" e 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） . R% _: o& X. ^8 c: N5 M6 I
投资收益（损失以“－”号填列）
+ G/ W" B% j2 B. m 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 l7 T5 }% ?6 Y# c4 h8 O
二、营业利润（亏损以“－”号填列） ) N0 ?+ {: x* g0 ]/ _8 I
加：营业外收入 : D3 W" R5 G4 l; X6 y
减：营业外支出 6 ^1 p% r/ r/ [% E
其中：非流动资产处置损失 ; c0 p4 k8 w! R8 E
三、利润总额
% q' n. \" t7 ~* Z0 K* h 减：所得税费用
/ ]! g7 P# Z8 E. B. s四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6 j0 |+ N: N0 F/ ]) h
五、每股收益
( F6 ~4 c T/ ?! z （一）基本每股收益
) h1 Z; e, a( ^# z/ g) V7 M+ X' P （二）稀释每股收益 |
|
谋学网友
发表于 2014-12-20 11:54:55
IP卡
狗仔卡
提升卡
置顶卡
沉默卡
喧嚣卡
变色卡
显身卡
悔悟卡
匿名卡
客服一
