商业银行信贷风险防范研究

久爱奥鹏晓林

摘要：
本文通过对我国国有商业银行信贷风险的系统性分析，以及国外商业银行的信贷风险防范的借鉴，探索国有商业银行在新的市场环境下，遵循新的巴塞尔协议对于信用风险资本要求，构建科学的信贷风险防范体系，从根本上提高信贷管理水平和改善信贷资产质量。文章首先主要介绍商业银行信贷风险的定义、内容和特点；国有商业银行信贷风险的表现；国有商业银行信贷风险防范的不足。其次分析了国有商业银行信贷风险的形成原因。最后，对我国有商业银行加强信贷风险提出对策。
关键字：商业银行；信贷；风险；对策
引言
目前，我国商业银行的信贷风险不仅存在，而且涉及面较广，信贷资产占商业银行的比重较大，成为我国商业银行生存发展乃至国民经济快速发展的一大隐患。本文的实际意义在于;分析信贷风险的各种成因，以现代信用风险防范理论和一些量化模型为依据和基础，提出了我国商业银行信贷风险控制的一些具体可操作方案，对于识别、防范和化解我国商业银行的信贷风险具有现实意义和实用价值。
一、商业银行信贷风险概述与信贷风险防范
（一）商业银行信贷风险的定义、内容和特点
1、商业银行信贷风险的定义
美国学者海恩斯在1895年所著的《RiskAsAn Economic Factor》一书中将“风险”定义为：“风险一词在经济学中和其它学术领域中，并无任何技术上的内容，它意味着损失或损害的可能性。某种行为能否产生有害的后果应以其不确定性界定，如果某种行为具有不确定性时，其行为就反映了风险的负担。”风险即意味着不确定和潜在损失的可能［1］。信贷风险从狭义上讲，是指借款人到期不能或不愿履行借款协议致使银行遭受损失的可能性［2］。从广义上讲，是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行经营实际与预期目标发生背离，从而导致银行遭受损失的可能性。商业银行每时每刻都在承担着信贷风险，可以说世界上没有任何一家商业银行不存在信贷风险，否则就不能称之为商业银行。
2、商业银行信贷风险的内容
①信用风险：指交易对象无力履约的风险，即交易对象未能如期偿还其债务造成违约，而给经济主体经营带来的风险。
②国家风险：当银行在进行国际信贷业务时，除一般贷款业务中产生的信用风险外，还面临着国家风险。所谓国家风险是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。当向外国政府或政府机构贷款时，由于这种贷款一般没有担保，国家风险便最明显。国家风险通常是由债务人所在国家的行为所引起的，它超越了债权人的控制范围。
③市场风险：由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸面临遭受损失的风险。一般是指由于金融市场利率和汇率波动而引起的利差减少、证券跌价、外汇买卖亏损等风险。这类风险在银行的交易活动中最明显。
④利率风险：利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。这种风险不仅影响银行的盈利水平，也影响其资产、负债和表外金融工具的经济价值。
⑤流动性风险：流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其信用和盈利水平。在极端情况下，流动性不足会使银行资不抵债。
⑥操作风险：通常被定义为由于不充分或失败的内部控制、人和系统或外部事件所造成的直接和间接的经济损失。最重大的操作风险在于内部控制及治理机制的失效。
⑦法律风险：商业银行要承受不同形式的法律风险。包括因不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。在开拓新业务时或交易对象的法律权利未能界定时，银行尤其容易受法律风险的影响。
⑧声誉风险：声誉风险产生于操作上的失误，违反了有关法律和其他问题。声誉风险对银行损害极大，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
⑨其他风险：随着经济和技术的不断发展，关于信贷风险的内容界定也在不断的发展。
3、商业银行信贷风险的特点
①客观性。信贷风险的存在和发生是一种客观现象。只要商业银行进行经营活动，信贷风险总是不以人们意志为转移而客观存在。
②不确定性。客观经济活动不断变化所导致的不确定性是构成风险本质的一个重要方面。
③扩散性。信贷风险一旦爆发，“囚徒困境”和“逆向选择”就会出现，风险将迅速传染到其他社会经济主体，引发更大范围的社会经济震荡，这就是信贷风险的扩散性。
④可控性。尽管信贷风险是客观存在的，不可能完全消除，但这并不意味着人们面对信贷风险只能束手无策。
⑤隐蔽性。所谓隐蔽性是指银行信贷风险因信用中介特征常常被掩盖，直至在爆发金融危机或存款支付危机时才会显现。
⑥加速性。商业银行信贷风险一旦爆发，不同于经济其它风险只在既定范围内均速变动，而是因风险的信用基础丧失而加速变动。
（二）商业银行信贷风险的表现
1、信贷资产流动性较低
国有商业银行信贷资产的流动性总体不足，银行大量流动资金被长期占用，周转缓慢。我国国有商业银行服务的主要对象是国有企业，由于国有企业自有资金较少，且在转轨时期又不重视补充自有资金，企业的生产资金大部分依靠银行贷款支持，导致国有商业银行大量的资金被国有企业长期占用，转化为国企铺底经营资金，失去了有偿周转的特性。
2、不良贷款率较高
国有商业银行“资产池”中沉淀着大量的不良资产，它是国有商业银行信贷风险的消极产物。不良贷款率较高，贷款风险就高，贷款就难以及时收回，所以国有商业银行的不良贷款是国有商业银行最大的风险所在。。
3、盈利能力不高
通常以资本利润率和资产收益率两个指标来分析商业银行的盈利情况。与国际标准相比，国有商业银行的盈利水平还不高，这给国有商业银行的经营带来了极大的风险。一方面信贷收支不平衡，可用资金减少，扩大了风险压力；另一方面使国有商业银行自我发展能力削弱，难以开拓新业务以转移分散信贷风险。
4、信贷风险暴露不充分
国有商业银行信贷风险暴露尚不充分，且面临的风险有加大的趋势。国有企业体制改革尚未取得突破性进展，受计划体制和政策性指导影响，国有商业银行资金的70%投向了国有企业，这种状况使得银行的风险直接与国有企业的经营风险联系在一起。
（三）商业银行信贷风险的影响
1、对企业的影响
我国目前直接融资市场还不发达，大部分企业仍然需要从银行进行间接融资。由于国有商业银行整体信贷资产质量不高，信贷资金周转速度缓慢，减少了实际可用资金量；同时，银行对信誉不佳企业贷款加以限制，使得一些企业向银行进行融资比较困难，由于企业缺乏流动资金，运转出现困难，影响了企业的发展。
2、对商业银行自身的影响
信贷风险与利率风险、汇率风险的一个显著区别，在于它在任何情况下都不可能产生意外的收益，它的直接后果就是给银行带来损失，甚至是巨大的损失。银行发放贷款，如果企业破产或无力偿还银行贷款，就会给银行造成直接的损失，情况严重甚至会导致银行破产。信用活动不确定性的存在，使得银行想方设法从多种渠道去获取企业或客户的信息，对客户进行评级、进行各种审查等等，既增大了经济主体收集信息、整理信息的工作量和工作难度，也增大了预测工作的成本和计划工作的难度；同时，经济主体在实施其计划和决策过程中，由于信贷风险等金融风险导致市场情况变化，必须适时调整行动方案，从而导致银行的经营管理成本的上升。
3、对国民经济的影响
商业银行的健康运行有利于资金的合理分配，优化资源配置，提高社会的经济效益。商业银行信贷风险的存在本身就反映了社会资源没有得到合理的配置，由于信贷风险的存在，导致过多的资源流向风险较低的产品，较少的资源流向风险较高的产品中，从而使一些产品的边际生产率接近或低于生产要素的价格，使部门的整体生产率下降。银行不良信贷资产增加，信贷资金周转速度变慢，生产一定量供给品所需的货币增多，社会货币总需求增大。同时，不良信贷资产意味着借款人在运用信用资金产生了过多消费需求后，却未能形成有效的供给，增加了通货膨胀的压力。因此，银行不良信贷资产累积到一定程度后，就可能诱发通货膨胀。而且当银行不良资产积聚到一定程度，银行就会陷入支付危机，增大存款人对信贷风险的警戒。
（四）商业银行信贷风险防范的现状
国有商业银行在1996年以前对信贷风险的管理这样是以规模控制为主，尤其在1994年以前相当明显，从“统存统贷”到“差额包干”和“限额下的比例管理”，无不以控制信贷规模为主要目标，通过把信贷规模控制在一定的范围内来力图相对降低信贷风险。
1996年以后，国有商业银行面临的市场竞争环境发生了巨大的变化：一方面，亚洲金融危机爆发使得我国经济增长速度放慢，导致国内企业经营效益下降，债务问题开始显现，银行信贷资产质量问题暴露出来。另一方面，随着企业的改革深化，许多企业利用改制、上市的机会大量逃废银行债务，银行的信贷资产得不到保全。而银行自身由于前一段时间粗放型经营（如1992—1994年的广东、海南房地产泡沫）导致不良资产急剧上升，严重危害了银行经营的基础。基于此，我国政府开始花大力气来治理与监管银行信贷风险。
从1996年人民银行颁布《贷款通则》对商业银行的贷款活动进行规范至今，我国政府发布和下发了《贷款风险分类指导原则》、《商业银行实施统一授信制度指引》、《不良贷款认定暂行办法》、《商业银行信息披露》和《商业银行内部控制指引》等一系列规章制度，从商业银行的内外部各个方面来控制和防范信贷风险。在市场竞争环境的约束和政府的积极推动下，国有商业银行开始全面关注信贷风险的控制和管理。
表现在：第一，全面推行资产负债比例管理，通过一系列能够反映和监控信贷质量的指标来约束银行的信贷行为，达到对国有商业银行信贷管理规模和信贷质量的控制；第二，根据人民银行公布实施的《商业银行授权、授信管理暂行办法》，结合各银行自身的具体情况建立和完善授权授信制度；第三，重点建立信用评级制度，加强对贷款企业的信用风险防范；第四，加强和完善内部控制，实行审贷分离制度，并强化独立审计与稽核等。