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东北大学12秋学期《税法》在线作业2

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发表于 2012-10-12 18:16:25 | 显示全部楼层 |阅读模式
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) X* H8 v/ R' c0 Z! ?3 ~$ t& i' W' d! s" ]  x' W& V6 M

: N+ q- |2 r( k5 X! m7 _5 T: f一、单选题(共 15 道试题,共 75 分。)V 1.  3.以下有关营业税应税行为,正确的是( )
, G" W* |5 F$ U! nA. 指无偿提供应税劳务的行为
9 ]5 h2 x5 s! W9 l8 j- NB. 指无偿转让不动产所有权的行为. ], Q& p9 H% ]* b
C. 指有偿转让无形资产所有权或使用权的行为9 S+ d8 ^1 n8 x- n
D. 单位或个体经营者聘用的员工也属于营业税的征收范围
! y* n5 i# a( m! l; @$ F8 c      满分:5  分, C3 y# N" U* g/ r- s
2.  10.关于税法的时间效力,下列哪一项说法是正确的 ( )
$ m1 |* t/ x+ o7 [$ lA. 税法的时间效力仅指税法生效的时间6 c: \9 n6 }' R6 A) B
B. 税法的时间效力是指税法失效的时间
6 \4 t0 v$ i3 y4 i) f& w" R' U( aC. 税法的时间效力是指税法生效和失效的时间,以及是否具有溯及既往的效力* I9 p" J/ C- u, t) s5 R4 ~
D. 以上说法都不对: H; u& ^8 s0 u6 v6 C
      满分:5  分
& e8 l& {5 @$ E" i6 z, L3.  7.有关营业税的纳税人中销售不动产的单位,( )项不属于其“单位”之列
$ ]3 [& T2 t) S; YA. 国有企业: r. g" H! P9 F% U0 e
B. 集体企业
9 ~$ \3 g1 K, `% U  u. d# bC. 中外合资企业6 U& P/ a4 C. e4 B
D. 私有企业7 y+ n* w2 F8 d* ~" n, l$ Q
      满分:5  分
9 ?5 |9 R7 M# \' D4.  12.税率的调整,由( )决定。4 Z2 p* e' t9 C! c
A. 全国人大: n8 l- m. {8 R1 ^
B. 国务院- Q! i+ Y, [! l5 F- h$ s
C. 财政部8 q( ~% I" |# _' o+ Q
D. 国家税务总局: D" t* e# Q; Y& T6 d
      满分:5  分" P( Q3 {5 T6 x' ~7 A' a" B
5.  4.下列渊源中可以构成税法正式渊源的是哪一项 ( )3 O& `: }9 T0 E
A. 判例6 F8 C3 q0 l4 X2 D
B. 习惯9 a# r. p4 ^) n; w
C. 宪法4 R# {& }. ?" r; h
D. 税收通告
& L  l7 X, G% v% z" w4 @% x      满分:5  分" Z1 v$ p0 N* ^- ?) a" j7 {, u. Z
6.  14.下列( )不属于营业税减免项目及免税范围。
: e% `% x  a! xA. 残疾协会提供的全体劳务
. Y& p; S# \/ s& a5 [+ X/ r; WB. 学校及其他教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学所提供的劳务服务
9 V7 u# y" x2 X3 z2 ~8 xC. 残疾人福利机构提供的育养服务
1 p' l  y5 I; X+ P: l0 Y; `4 OD. 婚姻介绍,殡葬服务$ e, o2 C, {1 l& {' o9 a
      满分:5  分! F' `( {) j8 E& d# g6 M
7.  3、甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟,另一部分烟丝卖给丙公司。在这项委托加工烟丝业务中,消费税的纳税义务人是( )。
" G; c" \' P4 n5 y2 Y) ^7 sA. 甲公司
  d4 c5 |/ o7 e- d1 w8 ]  K3 nB. 乙公司
" q% F& B9 [1 E9 o6 iC. 丙公司% p1 W4 I8 W# b" e
D. 甲公司和丙公司# g0 P  j9 F4 n; U( w% v
      满分:5  分4 Q9 Y  _2 Q& e+ C# ^% }9 e
8.  2.土地增值税准予免税的房地产交易包括( )
7 E' f7 c* g4 i8 A# Z2 _A. 因工作调动出租现有住房
* A0 |" t% E' x( `B. 出售超面积住宅
6 Y9 E' v  r6 Z! U& M2 A- k- T. gC. 城建规划征用收回的房地产
( J1 z& Z0 j& DD. 转让营业性非住房
, t, H1 \1 i, O3 R      满分:5  分
; |- U* b9 a: U  _% {: r8 k9.  4.下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的有 ( )
; [+ u) |/ y. z. X; N; ]A. 纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费
9 ]* W2 m0 B! S& A" W$ A* XB. 各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用
$ F# M: e5 e0 \0 y4 P! r! oC. 纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用
& }3 _6 P8 A7 X8 J. w) _. J+ gD. 纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入
3 L+ Q8 @) i3 L! D! N8 Y+ k" ?8 r      满分:5  分) B- a. r* g. Z( J
10.  13有关文化体育业的计税依据说法中,不正确的是( )。
0 f9 W: b" R; x3 v* \A. 文化体育业的营业额就是指纳税人经营文化业、体育业取得的全部收入# i+ I  C  ~, ^* k, u5 ~! F
B. 全部收入中包括演出收入,播映收入,其他文化收入
: |6 _  }1 ^2 R5 k% MC. 单位或个人进行演出时,以全部收人加上付给提供演出场所的单位的费用后的余额为营业额2 q- G$ A2 K/ J/ O; y$ w+ p6 b
D. 全部收入中包括经营游览场所收入和体育收入* Y+ C8 m2 s9 p
      满分:5  分
2 B; L8 k! p; ]6 C) C0 q3 S' Q- K11.  15、纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品,在计算纳税时,其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理 ( )
; c/ J0 Z+ d" G, i4 [A. 该已纳税款不得扣除8 }: M3 t$ {6 }. A$ z
B. 该已纳税款当期可全部扣除0 R% M( [. w8 g. K- i' E  r
C. 该已纳税款当期可扣除50%
2 v0 {( _; v0 ?+ m# r7 p: lD. 可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除" J& o. D5 a; B4 Q3 K- e3 {
      满分:5  分! F; X( n0 A, D( x" M; @# S$ b  h
12.  20.对公路、内河货物运输的自开票纳税人,其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包括()。$ B1 b. [% s7 G7 w0 [4 Z. u/ d
A. 自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
$ z- O7 l" n: y8 |/ |( k3 E/ F  KB. 联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业!!!!
/ K; P! E6 O! L- Y2 oC. 自开票纳税人必须将其接受的货物运输业!!!!作为原始计账凭证,妥善保管,以备税务机关检查' U0 `9 N, L7 _7 d0 w& C$ a+ ~. B
D. 自开票纳税人将!!!!送税务机关接受检查/ ^/ k; u/ V" O6 X7 c1 J$ z
      满分:5  分
$ ^2 H7 e  l, s* U6 @13.  9、下列所得按月计征个人所得税的有( )
: z! L8 g+ I4 Z  o0 [A. 特许权使用费* x8 a, _( B  `. ]5 X2 x9 ~2 E. e
B. 加班奖金3 q; \" ^: o' R3 e; {
C. 储蓄存款的利息" g# y+ Q  J1 q+ r: w/ V6 D: Q
D. 稿酬所得. ?( D: r- l: ^& f9 |, \1 E4 M9 X
      满分:5  分1 _+ d' g" ]8 @  t) E1 w9 `( @
14.  9.某汽车修配厂为增值税小规模纳税人,主要从事汽车修理业务。2008年9月汽车修理业务取得收入15万元;另提供汽车装潢业务取得收入l2万元;销售汽车装饰用品取得收入9万元;购进的修理用配件被盗,账而成本0.6万元。对上述业务税务处理正确的是 ( )
2 }1 _# p0 R5 ~4 j  h% AA. 应纳增值税2.04万元,不缴纳营业税' s3 B* b' p5 h. @
B. 应纳增值税l.63万元,应纳营业税0.36万元# @" x& e0 t( s9 [+ ~, N" x1 v
C. 应纳增值税l.36万元,应纳营业税0.6万元5 y% Z( F, |4 k) _5 \9 i
D. 应纳增值税l.36万元,应纳营业税0.36万元9 Z; E! s3 E3 E4 S% A
      满分:5  分
. T7 I2 E7 g. X2 A15.  第一章 税法总论一、单项选择题 1.在我国,税法的非正式渊源不能作为税收执法和司法的直接依据,但也具有一定的参考价值。下列哪一项不属于税法的非正式渊源 ( )
" V7 u4 H- a. M0 R) {' ^A. 判例: l& W9 {' W7 f; y
B. 税收通告
- J, n4 M( S* Y+ w* tC. 习惯
% g. e6 E( e& B7 p) z$ d" k& mD. 法律解释
/ |; {% A. X, p5 y, \! s2 U      满分:5  分
/ G% z1 V. g8 i& e% Y# E! z  p
% G6 L9 Y& x( e二、判断题(共 5 道试题,共 25 分。)V 1.  20. 企业发生的公益救济性捐赠,在应纳税所得额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。( )
* L4 n( o5 Q: @9 K' J& {: q% hA. 错误
$ k( t. c% t; A, \, Z9 B( y6 v* oB. 正确
- u+ H& [- ]! q( n      满分:5  分
4 @& g1 s$ P( I5 t1 ]  I% ~2.  26.娱乐业是指为娱乐活动提供场所和服务的业务,应按20%税率征收营业税。( )
+ C* l5 F4 h1 VA. 错误
; P/ B! b* [( C1 \# a" ZB. 正确
8 `5 w6 z( e7 M8 Y  @; W, w      满分:5  分
+ k: n3 }- A" M8 \* f, B# j3.  12.典当业按金融业缴纳营业税 ( )9 B' x& _5 U8 E' H$ \5 k
A. 错误
" }. _/ J6 H+ P6 E. x7 N; nB. 正确
' a) D# T! m' x/ k: F, h7 l      满分:5  分
' y  E- l% @7 z% N" M4.  15. 企业所得税法中的亏损和财务会计中的亏损含义是不同的。企业所得税法所称亏损,是指企业将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除以后小于零的数额。( )+ @3 G5 T5 I# R; N: C+ D. l# S7 f- }
A. 错误
5 q- V- Y3 e  q3 _6 u8 FB. 正确6 y& K3 n7 U) o) E
      满分:5  分
8 v3 c; F: O+ c) J9 y3 l5.  10、保险业按其收到的外汇的当天或当月最后一天人民银行公布的基准汇价折合营业额。( )% P6 Y8 Q: ]5 s! h* O  H
A. 错误& c$ ?2 V* _- r( T" b7 K( h
B. 正确2 e) r3 I, I; i, D8 [# A
      满分:5  分 - r1 k& r, x6 Q& A# |( F! b
+ \! `* ]. ]9 A" F
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