12秋东财《内部控制与风险管理》在线作业二

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一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1.  货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）。
A. 一支笔模式
B. 分级审批
C. 多重审批
D. 混合审批
      满分：4  分
2.  在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证
B. 否定式函证
C. 肯定式函证
D. 以上都不对
      满分：4  分
3.  批准应采用的形式是（ ）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
      满分：4  分
4.  “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
      满分：4  分
5.  风险管理的第一步是（ ）。
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
      满分：4  分

二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）V 1.  批准的原则包括（ ）。
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
      满分：4  分
2.  内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
      满分：4  分
3.  风险评价的方法包括（ ）。
A. 风险度评价法
B. 检查表评价法
C. 图标评价法
D. 优良可劣评价法
E. 单项评价法
      满分：4  分
4.  货币资金内部控制的要求包括（ ）。
A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
      满分：4  分
5.  货币资金内部控制的原则包括（ ）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
      满分：4  分
6.  管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
      满分：4  分
7.  COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
      满分：4  分
8.  企业常见的风险控制项目包括（ ）。
A. 信用风险控制
B. 投资风险控制
C. 筹资风险控制
D. 法律风险控制
E. 信息风险控制
      满分：4  分
9.  《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（ ）。
A. 目标定位
B. 目标设定
C. 风险识别
D. 风险评估
E. 风险应对
      满分：4  分
10.  对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
      满分：4  分
11.  内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
      满分：4  分
12.  预算编制的方法包括（ ）。
A. 固定预算法
B. 弹性预算法
C. 滚动预算法
D. 零基预算法
E. 概率预算法
      满分：4  分
13.  对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
      满分：4  分
14.  货币资金内部控制的目标包括（ ）。
A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时
C. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
D. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
E. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
      满分：4  分
15.  固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。
A. 耗费差异
B. 能量差异
C. 效率差异
D. 闲置能量差异
E. 价格差异
      满分：4  分
16.  风险衡量的方法有（ ）。
A. 图表分析法
B. ＶａＲ方法
C. 压力测试法
D. 场景分析法
E. 直线分析法
      满分：4  分
17.  一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。
A. 会计内部会计核算办法
B. 会计政策手册
C. 成本计算规程
D. 固定资产目录
E. 对账制度和财产清查制度
      满分：4  分
18.  COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
A. 企业的风险管理是一个过程
B. 企业风险管理应当运用于战略的制定
C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
D. 企业风险管理与风险偏好有关
E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
      满分：4  分
19.  企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（ ）。
A. 记账错误
B. 不可能出现这种情况
C. 舞弊行为
D. 银行对账单错误
E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间
      满分：4  分
20.  预算的调整，可以分为（ ）。
A. 主动调整
B. 申请调整
C. 被动调整
D. 批准调整
E. 审批调整
      满分：4  分

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