大工14春《内部控制与风险管理》在线作业1 23资料

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大工14春《内部控制与风险管理》在线作业1
      
单选题 多选题 判断题


一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
1.  （）是企业内部控制和风险管理的最高责任人，要对内部控制和风险管理的最终执行情况负责。
A. 董事会
B. 监事会
C. 股东大会
D. 董事长
-----------------选择：A      
2.  代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A. 美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
B. 英国的《综合守则》
C. COSO委员会的《内部控制整合框架》
D. 特恩布尔委员会的特恩布尔报告
-----------------选择：C      
3.  在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 风险评估
-----------------选择：B      
4.  公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。
A. 董事会
B. 监事会
C. 股东大会
D. 董事长
-----------------选择：C      
5.  内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构
B. 结构设置及权责分配
C. 内部审计
D. 人力资源政策
-----------------选择：A      
6.  相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B. 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D. 对内部控制做了最权威的定义
-----------------选择：D      
7.  外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4
B. 1/2
C. 1/3
D. 1/5
-----------------选择：B      
8.  内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A. 事前控制
B. 制度设计、制度执行与监督评价
C. 事中控制
D. 事后控制
-----------------选择：B      
9.  （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 董事长
-----------------选择：   
10.  在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 信息与沟通
-----------------选择：      


   
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单选题 多选题 判断题


二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
1.  下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
-----------------选择：     
2.  内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。
A. 企业文化
B. 内部审计
C. 人力资源政策
D. 公司治理结构
-----------------选择：  
3.  上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A. 控股子公司
B. 金融衍生品交易
C. 关联交易
D. 对外担保
-----------------选择：      
4.  风险评估的步骤包括（）。
A. 风险识别
B. 风险分析
C. 风险评价
D. 风险应对
-----------------选择：  
5.  属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 适应性原则
-----------------选择：   


   
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单选题 多选题 判断题


三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
1.  不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：      
2.  《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：      
3.  公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：      
4.  企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：      
5.  内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：