兰大《税收会计》14秋在线作业2资料辅导资料

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一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）V 1.  审查企业所得税纳税情况时，发现该企业向非金融机构的借款利息支出为20万元，按向金融机构借款利率计算的利息应为14万元，则在计税时允许扣除的利息为
A. 6
B. 14
C. 20
D. 34
      满分：4  分
2.  下列企业变动情形中，需要注销原有税务登记的是（　　）
A. 某企业由国有企业改制为股份制企业
B. 某企业被工商局吊销营业执照
C. 某企业改变经营范围
D. 李某接替张某担任公司法人代表
      满分：4  分
3.  已经批准的误收退税，从批准退税通知到达之日起的有效期为（　）
A. 10天
B. 15天
C. 一个月
D. 二个月
      满分：4  分
4.  纳税人停业期限不得超过（　　）年
A. 0.5
B. 1
C. 2
D. 3
      满分：4  分
5.  税务登记内容发生变化时，纳税人自有关机关批准或宣布变更之日起，至办理变更税务登记的期限是（　　）
A. 10日内
B. 20日内
C. 30日内
D. 60日内
      满分：4  分
6.  某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，2002年8月该厂将生产的一批汽车轮胎交门市部，计价60万元。门市部将其零售，取得含税销售额77.22万元。汽车轮胎的消费税税率为10%，该项业务应缴纳的消费税额为___
A. 5.13万元
B. 6万元
C. 6.60万元
D. 7.72万元
      满分：4  分
7.  某单位将其下属的餐馆承租给个人李某经营，未改变餐馆企业名称，也未变更工商登记，应以____为纳税义务人
A. 承租方
B. 按承租方与被承租企业分配经营成果谁多
C. 按承租协议中有关规定
D. 被承租企业
      满分：4  分
8.  在纳税检查中，发现企业以前年度少计收益多计费用的情况时，应在（　）科目进行反映。
A. 借记“利润分配——未分配利润”
B. 借记“以前年度损益调整”
C. 贷记“以前年度损益调整”
D. 贷记“应交税金——应交所得税”
      满分：4  分
9.  下列各项中，属于税务行政赔偿规定范围的是（　　）
A. 税务机关或者其工作人员的职务违法行为对纳税人造成精神损害的
B. 税务机关或者其工作人员的非职务违法行为对纳税人造成财产损失的
C. 税务机关按地方政府规定履行职务代征政府收费造成纳税人利益损失的
D. 税务机关履行职务致使纳税人财产遭受损失，但纳税人也要承担相应责任的
      满分：4  分
10.  下列各项中，符合税收征管法延期缴纳税款规定的是（
A. 延期期限最长不得超过6个月，同一笔税款不得滚动审批
B. 延期期限最长不得超过3个月，同一笔税款不得滚动审批
C. 延期期限最长不得超过6个月，同一笔税款经审批可再延期一次
D. 延期期限最长不得超过3个月，同一笔税款经审批可再延期一次
E.
      满分：4  分

二、多选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1.  某一般纳税人，本期购进下列货物中可以抵扣进项税额的有(    )
A. 从关联企业购进原材料
B. 为生产免税货物购进的原材料
C. 委托外单位加工收回的货物
D. 应征增值税的混合销售行为涉及的非应税劳务所耗用的购进货物
      满分：4  分
2.  下列行为中，不需要缴纳土地增值税的有（ ）
A. 合作建房，建成后自用
B. 国家征用房地产
C. 居民个人继承房产
D. 居民个人转让居住3年以上的私房
      满分：4  分
3.  下列文书中，属于税务代理备查类工作底稿的有（　　）
A. 税务代理协议书
B. 税务机关纳税检查结论书
C. 年度会计决算报告
D. 纳税申报工作底稿
      满分：4  分
4.  可以申请负责印制有本单位名称的发票的单位的条件包括（ ）。
A. 固定生产经营场所
B. 财务和发票管理制度健全
C. 发票使用量较大
D. 经营规模非常大
      满分：4  分
5.  采用来料加工贸易方式出口货物，办理出口货物免税申报时，应提供的原始凭证有(    )
A. 盖有海关验讫章的出口货物报关单复印件
B. 出口发票原件
C. 出口收汇核销单
D. 来料加工免税证明原件
E. 收汇银行进账单
      满分：4  分

三、判断题（共 10 道试题，共 40 分。）V 1.  城市建设维护税是国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人就其缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
2.  转贷业务是指金融机构将吸收的单位和个人的存款贷给他人使用的业务。在计征营业税时，以贷款利息减去借款利息后的余额为转贷业务营业额
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
3.  外商投资企业开采或者生产资源税应税产品，其自用的部分，暂不征收资源税
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
4.  出口货物的完税价格，是由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定，包括货物运至我国境内输出地点装卸前的运输费、保险费，但不包括出口关税
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
5.  根据现行税法的有关规定，对货物期货征收营业税，对非货物期货不征收营业税
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
6.  资源税仅对在中国境内开采或生产应税产品的单位和个人征收，对进口的矿产品和盐不征收
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
7.  外商投资企业和外国企业来源于中国境外的所得在境外缴纳的所得税款，准予在汇总纳税时据实扣除
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
8.  外商投资企业实际发生的坏账损失，超过上一年计提的坏账准备部分，可列分当期的损失；少于上一年度计提的坏账准备部分，应冲减企业下一年度应计提的坏账准备金
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
9.  外商投资企业的分支机构向总机构和关联单位上交的合理的管理费用，准予在计算应纳税所得额时扣除
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分
10.  海关非因纳税义务人违反海关规定而造成的少征或漏征的关税税款，应当自货物报关之日起1年内，向收发货人或者他们的代理人补征
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分

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