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大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
1. 在OSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
. 经营、财务报告及合规三个类别
. 经营、信息及合规三个类别
. 信息、财务报告及监察三个类别
. 经营、信息及监察三个类别
正确资料：
2. 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
. 中央企业
. 地方企业
. 民营企业
. 所有企业
正确资料：
3. 在OSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
. 信息与沟通
. 监察
. 控制环境
. 控制活动
正确资料：
4. 《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
. 1992年
. 2002年
. 2003年
. 2004年
正确资料：
5. 以下内容不属于OSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
. 经营目标
. 财务报告目标
. 谨慎性目标
. 合规性目标
正确资料：
6. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
. 财务报告及相关信息真实完整
. 保护资产的安全与完整
. 企业发展战略的制定
. 提高经营的效率和效果
正确资料：
7. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
. 内部控制体系
. 内部控制结构
. 内部控制整合框架
. 企业风险管理整合框架
正确资料：
8. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确资料：
9. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
. 资产安全目标
. 财务报告及相关信息真实完整目标
. 提高经营的效率和效果目标
. 促进企业实现发展战略目标
正确资料：
10. 以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
. 目标设定
. 外部环境
. 风险确认
. 风险评估
正确资料：
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
1. 风险评估的步骤包括（）。
. 风险识别
. 风险分析
. 风险评价
. 风险应对
正确资料：
2. 属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。
. 全面性原则
. 重要性原则
. 制衡性原则
. 适应性原则
正确资料：
3. 风险识别的方法具体包括 （ ）。
. 风险清单法
. 流程图分析法
. 财务报表分析法
. 风险因素分析法
正确资料：
4. 上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
. 控股子公司
. 金融衍生品交易
. 关联交易
. 对外担保
正确资料：
5. OSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
. 经营目标
. 管理目标
. 财务报告目标
. 合规性目标
正确资料：
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
1. 《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
. 错误
. 正确
正确资料：
2. 人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。
. 错误
. 正确
正确资料：
3. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
. 错误
. 正确
正确资料：
4. 薪酬委员会每年至少召开2次例会。
. 错误
. 正确
正确资料：
5. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。
. 错误
. 正确
正确资料：
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