16春东财《内部控制与风险管理》在线作业二辅导资料

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东财《内部控制与风险管理》在线作业二




一、资料来源（谋学网www.mouxue.com）（共 5 道试题，共 20 分。）

1.  货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。
. 实行钱账分管
. 实行钱物分管
. 实行账账分管
. 以上都不对
正确资料：
2.  全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。
. 现金预算
. 生产预算
. 预计利润表
. 预计资产负债表
正确资料：
3.  财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。
. 资产负债表
. 现金流量表
. 利润表
. 经营预算差异分析表
正确资料：
4.  下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。
. 财务预算
. 业务预算
. 资本预算
. 非财务预算
正确资料：
5.  有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。
. 自上而下式
. 自下而上式
. 上下结合式
. 上下并行式
正确资料：



东财《内部控制与风险管理》在线作业二




二、资料来源（谋学网www.mouxue.com）（共 20 道试题，共 80 分。）

1.  内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。
. 评价内部控制制度的合法性
. 评价内部控制制度的健全性
. 评价内部控制制度的有效性
. 评价内部控制制度的重要性
. 评价内部控制制度的及时性
正确资料：
2.  财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
. 财产清查的范围
. 财产清查的时间
. 财产清查的组织领导
. 清查的步骤
. 财产清查的方法
正确资料：
3.  货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。
. 货币资金支付的审批与执行
. 货币资金的保管
. 货币资金的盘点清查
. 货币资金的会计记录
. 货币资金的审计监督
正确资料：
4.  损失发生后的风险管理目标包括（ ）。
. 维持企业的生存
. 生产能力的保持和利润计划的实现
. 保持企业的服务能力
. 履行社会责任
. 降低损失成本
正确资料：
5.  《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（ ）。
. 目标定位
. 目标设定
. 风险识别
. 风险评估
. 风险应对
正确资料：
6.  OSO报告将内部控制目标分为（ ）。
. 效率、效果性目标
. 会计信息可靠性目标
. 会计信息有用性目标
. 法律法规遵循性目标
. 不相容职务目标
正确资料：
7.  销售与收款内部控制的范围包括（ ）。
. 接受客户订货单
. 核准客户的信用
. 装运商品、开具销售发票
. 核算销售收入
. 应收账款
正确资料：
8.  对账的时间可以分为（ ）。
. 定期
. 不定期
. 季度
. 年度
. 以上都不对
正确资料：
9.  销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。
. 职责分工
. 授权批准
. 一般控制
. 特殊控制
. 普通控制
正确资料：
10.  对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。
. 客户的合法性
. 银行对客户的信誉评估
. 对客户销售款的回笼天数
. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
. 客户与其他供应商的业务往来情况。
正确资料：
11.  根据风险的性质不同，可将其划分为（ ）。
. 静态风险
. 动态风险
. 纯粹风险
. 投机风险
. 系统风险
正确资料：
12.  按授权的性质，授权的种类包括（ ）。
. 一般授权
. 特别授权
. 普通控制
. 风险控制
正确资料：
13.  授权审批制度包括（ ）。
. 支付申请
. 支付审批
. 支付复核
. 办理支付
. 支付评价
正确资料：
14.  风险识别的方法具体包括 （ ）。
. 风险清单法
. 流程图分析法
. 财务报表分析法
. 风险因素分析法
. 直线图法
正确资料：
15.  以下对内部控制的理解错误的是（ ）。
. 内部控制就是单纯的内部会计控制
. 内部控制就是内部牵制
. 内部控制并不是越严格越好
. 内部控制制定后，可以一成不变
正确资料：
16.  管理文件一般包括（ ）。
. 组织结构图
. 岗位责任制
. 业务流程图
. 流程图
. 矩阵图
正确资料：
17.  内部控制整体框架包括的要素有（ ）。
. 控制环境
. 风险评估
. 控制活动
. 信息与沟通
. 监督
正确资料：
18.  OSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
. 企业的风险管理是一个过程
. 企业风险管理应当运用于战略的制定
. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
. 企业风险管理与风险偏好有关
. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
正确资料：
19.  下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
. 财务预算
. 业务预算
. 资本预算
. 经营预算
. 非财务预算
正确资料：
20.  一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。
. 会计内部会计核算办法
. 会计政策手册
. 成本计算规程
. 固定资产目录
. 对账制度和财产清查制度
正确资料：

simonelz

不错，OK ，满分！

霍亚坤

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