奧鹏大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业3参考资料

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大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业3




一、资料来源（谋学网www.mouxue.com）（共 10 道试题，共 50 分。）

1.  内部控制执行的证据不包括（）。
. 管理层搜集汇总的各部门信息
. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确
. 管理层搜集汇总的各部门出现的问题
. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案
正确资料：
2.  企业内部控制评价的主体是（）。
. 政府机关
. 会计师事务所
. 董事会或类似权力机构
. 财务部门
正确资料：
3.  不属于OIT评价标准的是()。
. 关键管理指标
. 关键绩效指标
. 关键目标指标
. 成熟模型
正确资料：
4.  日常监督中的内部审计监督不包括（）。
. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等
. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议
. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督
. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督
正确资料：
5.  下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
. 日常监督是专项监督的基础
. 专项监督是日常监督的有效补充
. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
正确资料：
6.  下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。
. 年度财务报告
. 财务分析报告
. 资产盘点报告
. 单独评价报告
正确资料：
7.  1992年发布的卡德伯利报告是（）。
. Rport of ommitt on th Finnil spts of orport Govrnn
. nhning orport Govrnn for nking Orgniztions
. Intrnl ontrol: Guin for irtors on th omin o, Turnull Rport
. ontrol Ojtivs for Informtion n Rlt Thnology
正确资料：
8.  下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
. 调查问卷
. 计划
. 执行
. 报告和纠正措施
正确资料：
9.  “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）控制。
. 事前
. 事中
. 事后
. 全程
正确资料：
10.  对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（）。
. 董事会
. 经理层
. 监事会
. 审计委员会
正确资料：



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二、资料来源（谋学网www.mouxue.com）（共 5 道试题，共 30 分。）

1.  内部控制评价流程包括（）。
. 计划
. 编写评价工作计划表
. 启动评价
. 结果归档
正确资料：
2.  内部控制的程序包括（）。
. 建立健全内部监督制度
. 制定内部控制缺陷标准
. 实施监督
. 记录和报告内部控制缺陷
正确资料：
3.  内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
. 企业规模
. 上市公司成立年限
. 前三名董事长、董事薪酬总额情况
. 前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
正确资料：
4.  IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
. 与战略统一
. 传递价值
. 资源管理
. 风险管理
正确资料：
5.  （）整体的内部控制水平最高。
. 金融
. 保险业
. 建筑业
. 传媒与文化业
正确资料：



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三、资料来源（谋学网www.mouxue.com）（共 5 道试题，共 20 分。）

1.  内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。
. 错误
. 正确
正确资料：
2.  评价人员可以参加自身负责的业务活动的评价。
. 错误
. 正确
正确资料：
3.  为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。
. 错误
. 正确
正确资料：
4.  监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。
. 错误
. 正确
正确资料：
5.  新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
. 错误
. 正确
正确资料：

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