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要求： 以下两个任务任选一个即可，作业以word文本形式提交。; A9 k' s2 k) g
任务一：
) @4 X4 [0 `7 O. a3 O* g背景：
" G% Z5 d, k0 b/ m, _- c' n某企业10月30日银行存款日记账账面余额为465 000元；银行对账单余额为487500元。经查对发现10月有以下未达账项：
X) n6 H1 Z. D- ]1 ?4 R7 Z0 r' L1. 28日企业送存银行一张转账支票,金额37 925元，银行尚未入账；# |' r/ V3 P2 L$ n$ @+ j# {# N
2. 29日银行期末直接扣除企业借款利息42 600元，企业尚未取得付款通知；
4 Z8 _# ^9 q/ b! G8 \6 I, D3. 29日企业委托银行收款4 576元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；
/ r& u" A& K7 l; G2 D) n- U* B( {0 D4. 30日银行已收到外地汇入货款40000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单未登记入账；
2 P2 I4 @6 ]' i2 s& Y+ c1 c; Y5. 30日企业开出转账支票一张,金额58449元，持票单位尚未到银行办理手续。
2 D- E8 y9 t5 P% H9 Z% u8 \问题：
3 [# W" L/ S$ p; x3 j* n: ]" p& q1. 根据以上资料编制银行存款余额调节表
. c+ O+ W8 B4 N. t银行存款余额调节表 单位：元- H1 Q* Z( r* c1 ?# E3 o8 X
项目 金额 项目 金额
0 s8 R: X5 U. w4 R7 I, m银行存款日记账余额 银行对账单余额 4 Y) |' v, x/ A* a4 O& ]; n
加：银行已收，企业未收款 加：企业已收、银行未收款 % K( b1 F' e" s" {/ R6 p! \# Q8 R" o
减：银行已付，企业未付款 减：企业已付、银行未付款 % C D1 Z; V. t; L' H3 f
调节后余额 调节后余额 : W) C" ^( |8 e5 l: `$ Y# G' i
2. 企业可动用银行存款实际数额是多少？
0 S. U! m2 r' x: H9 s; Q% ^6 e3. 企业是否可以根据该银行存款余额调节表调整银行存款的账簿记录？原因？
q' z; Y. G3 n2 l3 J 6 f/ {1 z2 K) D# j' {. X9 K. X3 }
任务二：
0 l% W2 ]0 [2 j+ {8 E' R背景：4 F0 k3 Y4 U* Y- A* c9 W
ABC公司2018年12月31日有关账户余额资料如下: 单位：元5 X6 i# v$ [- Z) o! N
账户名称 总账余额 明细账余额: a m P& P* \- {8 K* J2 v, \
借方 贷方
0 o t/ H5 r1 Z* C- d3 i- L应收账款 160 000 A公司90 000（借方）! h% i; K! U; j* ]- Q, H8 q8 a* y& T
B公司70 000（借方）; u' L, ^8 \2 b: h0 u
库存现金 1 000 1 F" W h: H5 c9 x
银行存款 335 000 " f& S* k: K8 J r3 d
其他货币资金 20 000
! c, x- |* _% c材料采购 45 000
+ f; z- J, S- S) r9 K# c5 \原材料 58 000
n0 F% ~$ ~1 \8 C& H生产成本 22 000 7 ]: Z' z+ a- h9 q; D8 B% h
库存商品 125 000
0 F% ^5 Y2 b( r* {交易性金融资产 75 000 0 b J# N9 b4 O
在建工程 450 000 - ^$ V* A. n9 ^. S
固定资产 895 000 / B" [! @+ ^" r' @2 P1 [5 d
累计折旧 345 000 2 w' w7 y6 J+ d" `! ]8 T+ z
无形资产 230 000
2 X% o# ?. X& f应付账款 170 000 C公司210 000（贷方）" s. L& G+ }# Z' D& s5 n9 w
D公司 40 000（借方）. E. o; Q) t/ i7 x# Q; O3 T& S
应交税费 115 000 " k7 Y" S# M6 M+ o- }" i3 q q
应付职工薪酬 119 000 . n4 E& D2 B2 {
长期借款 680 000 其中：一年内到期120 000
{7 p+ N; o+ h7 X V* B- ^' F实收资本 800 000
6 G9 M, H8 o( e' S' I盈余公积 128 000
' f* B- t0 {3 d |/ r利润分配 59 000 1 A% o3 z! {5 J% w6 g5 i% s) n/ C
; _9 o% \8 O3 F$ @- o; {) S$ [: U
问题：根据上述资料完成下列资产负债表（简表）3 z$ }% t0 p4 ^" I9 H, f) U. B
2018年12月31日 单位：元
( E8 t2 |) v1 ~, Y6 _8 P6 X3 C资产 期末余额 负债和所有者权益 期末余额7 c: L, ? s6 J6 F( W$ s
货币资金 短期借款 , y) B+ a) j$ O1 B6 i2 m
交易性金融资产 应付票据及应付账款 ! r1 i4 |& G& Q3 W) e
应收票据及应收账款 预收款项
' W% Z2 y# C \9 {! _( V& {预付款项 应交税费 % E/ U8 s1 A6 C5 y5 e) V/ K
存货 应付职工薪酬 ; F9 ?- d' M$ |7 q7 t
固定资产 一年内到期的非流动负债 : }& w7 C+ {8 L% N# p, ] g
在建工程 长期借款 . _! K0 }. F8 i- A
无形资产 实收资本 5 ]! R) F! t* \* b
盈余公积
6 R$ U( w( J, X' E) n8 @ 未分配利润 ( M6 E1 i) Z) Y; m% `
资产总计 负债和所有者权益总计
z3 z: @. p8 x6 O2 B! Q; @) E0 m, f$ m+ {
一个人奋战总是孤独的，你可以使用求助卡和军师卡。, N) o n6 U( ]/ P
 求助卡：到微信群内找小伙伴寻求帮助，问问大家是怎么解决的。
7 w( _- f0 H& h, Q& d0 V" ` 军师卡：到学习平台课程问答区向助教求助，请军师给你指点迷津。2 `6 q# R! K* f
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发表于 2020-1-19 21:45:45
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发表于 2020-1-19 22:03:28
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