福师11春学期《国家税收》在线作业二

久爱奥鹏晓林

一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  下列税种中，采用超额累进税率的税种是（ ）
A. 增值税
B. 资源税
9 G# x' e2 e# Z$ e; z! P% HC. 个人所得税
D. 企业所得税
      满分：2  分
5 h. p( H0 z5 M# G) X' W1 A2.  稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
1 X- g( k, C2 j/ G0 DA. 比例 ２０％ ３０％
B. 固定 ２０ ３０
C. 比例 ３０％ ２０％
3 w  b4 f" J6 h) CD. 固定 ３０ ２０
( {- w7 a# y; B9 z      满分：2  分
. @6 k! j4 P+ ?5 R! P( r$ t" ?3.  企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
! h! r& J9 J& z' [: x2 f% eA. 其所在地主管财政机关
* T% U+ g1 U5 @B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
$ @, a6 Z* m3 C: yD. 其所在地工商行政管理部门
! s; ~7 ~, P1 P) q( m* q3 M7 M- e      满分：2  分
; }$ B; c4 n7 C  d% k6 O6 W4.  混合销售行为是指（ ）
' C6 F7 T  G# W6 M4 s( i' QA. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
) L, @: z" e2 J$ v2 C- |& YC. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
1 ~' e: }& u. @& ]# b% U' I      满分：2  分
5.  下列税种中，属于流转税的是（ ）
A. 企业所得税税
! ?; I# {$ `  ~4 U& I# iB. 增值税
C. 土地使用税
- T8 t% j/ c" G! O7 b3 uD. 城乡维护建设税
0 J5 @% e% x* {% A1 q, Q/ z! n      满分：2  分
+ o% W3 m! t9 s  i( ~% ~9 [/ e6.  纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
# W; D9 _7 V. s; o& jA. １０％
3 h8 f& V- ?' z- N( ?+ R* yB. ２０％
$ {( Q4 D0 A* _& |C. ３０％
D. ４０％
0 I: ~% K; @7 K2 K2 J; G      满分：2  分
* ]9 m6 u, d- Z% s) R7.  税收的核心特征是（ ）
" n- ?4 z0 c7 \9 I) nA. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
$ ~5 v# m, d5 R4 O% B1 V      满分：2  分
- P" K/ r  {) I1 ]8.  下列行为中，应缴纳增值税的是（ ）
1 _+ r. E" j1 }' X# ?A. 经营娱乐业
" }" {' _/ B; |# h& jB. 文化体育业
3 |* D  I/ p; J. V# oC. 将自产的货物用于投资
" q$ {+ ~0 J+ D& C5 c2 m- YD. 饮食服务业
% Z  W+ [; f8 s! }) J: t# T3 _0 y      满分：2  分
9.  下列各项中，属于税收特征的是（ ）
& f( o5 I$ z0 L5 L% E" T3 T8 _0 VA. 稳定性
B. 及时性
% Y: C7 R/ J* N' w7 YC. 合法性
, a: o9 v3 l$ k' xD. 无偿性
! b  v3 T1 D! p. M& `5 {, r2 W1 V      满分：2  分
10.  如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）
A. 免征额
. H. _2 l2 U' ~/ PB. 起征点
6 R5 I/ H8 o  M4 SC. 减税额
0 ]+ Q4 ]. B: UD. 抵免额
      满分：2  分
) S/ e9 V# t& F% ]( v" l$ L: y11.  最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
      满分：2  分
4 p) Y; O7 Q( f12.  对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
6 D) x' H( I' d! H8 B4 IA. 全部价款和价外费用，不包括增值税
6 O  |5 v. Q" W+ S+ g+ L/ I) E2 y0 TB. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
      满分：2  分
3 r2 ^+ u  Y( I9 S4 n! l13.  增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ ）
7 f' @; f' g. p. v* Q5 \6 DA. 收取的手续费
3 E, r  Z' y$ X: [- r/ ~- x" }' s1 m" lB. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
  l, `+ }. N6 d4 c. e8 \" u      满分：2  分
14.  按规定可以免缴增值税的是（ ）
! L  q7 X5 ^: L0 T$ r6 iA. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
( |+ L# o! q$ Z6 e* N+ g. }* K) \4 YD. 出口货物
9 m  L# x; C  Y' P) B# U      满分：2  分
15.  下列那一项不是城市维护建设税的税率（ ）
A. 13%
B. 1%
1 L- Y6 a" `" c& d! rC. 5%
2 H: W7 ^( g( d  f1 S( CD. 7%
4 J/ s% `, o# g+ @$ H9 X      满分：2  分
16.  纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
6 a! j8 p+ ]' [& z4 ^A. 生产
8 }4 X* ?2 \  N) ?1 ~B. 完工入库
  z6 a6 Y0 K; W0 G6 EC. 销售
- I+ {8 J1 R- ND. 售出并收款
      满分：2  分
17.  股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额
* P& E! c0 ~* V; i' c2 {A. 每年收入额
, p$ w! ]' H7 W7 U1 [: q9 ]" OB. 每季度收入额
C. 每次收入额
D. 每月收入额
      满分：2  分
18.  土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
      满分：2  分
19.  土地增值税由（ ）部分征收
A. 土地管理部门
+ G+ Y9 i9 p2 N- s  QB. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
      满分：2  分
20.  自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
  I6 A2 I% p. o  x7 uD. 销售最终消费品时缴纳消费税
      满分：2  分
7 J* r% R5 Y$ h6 z
# d: M$ f6 Y, y# s二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1.  税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
: P" G  R7 e( V, MD. 固定性
      满分：2  分
- x' S  z: T' f0 A2.  增值税的纳税义务人有（ ）
) Z9 i+ H/ G: YA. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
1 s4 W) \0 _5 A& k; @      满分：2  分
3.  按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
7 _, e0 V( ^2 }A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
, f+ }) @  V5 A3 c; J0 lD. 边际税率
      满分：2  分
7 e- p; N+ x# @. G+ c* b! c6 r4.  下列项目中属于营业税项目的有（ ）
  e2 t2 x6 h# e, h$ zA. 商品批发、零售
B. 转让专利权
1 G0 Y7 _/ T* x4 \) r8 H6 V# CC. 开办邮政储蓄业务
. k% u. c/ y" }& x2 r& x9 cD. 从事加工、修理修配业务
      满分：2  分
5.  下列属于免缴增值税的有（ ）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
, g6 W- a5 A! I- H- A0 `+ w, Q, HC. 销售自己使用过的物品
8 K1 o/ A  t; Z5 P$ S8 e, pD. 补偿贸易所需进口设备
      满分：2  分
7 |; f2 c7 N3 ?; n' ?6.  享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（ ）
6 T" }& U/ q5 N6 y" M$ `7 lA. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
      满分：2  分
2 A% A1 S% Y6 D7.  城建税适用的税率有（ ）
A. ７％
; L% G; T- U2 hB. ５％
5 U$ S* x5 c8 O. h1 Z# lC. ３％
D. １％
# Y- L7 X9 A: e) T* m; U+ K% x$ }      满分：2  分
* l4 s5 y* V/ L2 v8.  实行增值税具有以下优点（ ）
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
* F: w% `* G) x      满分：2  分
9.  由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A. 农业税
8 I8 h( W: ]: I" zB. 关税
C. 消费税
D. 房产税
8 ?7 c; X7 S5 `  z, N( E      满分：2  分
10.  征收城建税的地区有（ ）
7 G& P1 }8 C0 f' }A. 市区
1 |7 \% U4 |7 S% r+ \3 N' B* v( M& gB. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
- W+ a& W8 z+ V) E# E9 U      满分：2  分

三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。（ ）
A. 错误
( `" b$ D% n& H4 }B. 正确
      满分：2  分
6 [' w0 I/ |) ^2.  消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
. s+ j& `! v$ j1 E5 H+ t* z, z3.  社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。（ ）
A. 错误
B. 正确
/ U, m- f; S. _) J. `% N      满分：2  分
4.  定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。（ ）
" c1 c) t% D' z, b3 EA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
0 ]$ T/ q) y$ @1 V5.  企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（ ）
/ s0 O# ^* X) X" `A. 错误
B. 正确
! q5 Y% q: ?$ B6 d      满分：2  分
6.  土地使用税实行从量定额计征。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
4 B# |, q6 ?# }7 W) l" }6 P3 @7.  在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
A. 错误
B. 正确
5 z4 Q+ m8 @: d- x6 ?      满分：2  分
8.  企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。（ ）
A. 错误
2 A& I" d$ u0 z2 t& \* iB. 正确
7 h* [- A( u9 [# _& A4 g1 q  X      满分：2  分
9.  流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。（ ）
4 _- D: \9 e6 M. QA. 错误
8 l2 f9 c8 P, O; }( aB. 正确
      满分：2  分
9 f  F# t! Y) c, t# ?' W. I* C, n  ~10.  增值税的零税率就是对货物免税。（ ）
A. 错误
* |* b5 e# S/ ?B. 正确
      满分：2  分
, S- b4 U2 {2 Q& a- [  X, u11.  纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
12.  我国现行消费税和增值税实行从价计征。（ ）
4 D; E+ D# _) V0 l- cA. 错误
2 q( D# J  X/ ~( W; c; @B. 正确
      满分：2  分
13.  现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
. q% p0 Y' A5 m/ q& f5 ]" W  S14.  税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。（ ）
A. 错误
B. 正确
- U% |  c  a; E8 ]3 Z5 h  f      满分：2  分
15.  小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。（ ）
A. 错误
: F  G6 c9 c) c$ u8 Y# P" ^( PB. 正确
      满分：2  分
16.  根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）
A. 错误
' v# o- J/ h6 t8 f/ e/ N& AB. 正确
      满分：2  分
1 G4 d# N5 Z/ O  T5 H6 ~& y7 \7 C17.  消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。（ ）
* g' `2 t7 M# SA. 错误
2 h/ S# h; \) r$ }# x/ l2 p$ pB. 正确
7 I% [' t# P. B! y      满分：2  分
3 n) F5 j- z' W- z) ~$ b. `18.  税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。（ ）
A. 错误
B. 正确
% Z* [  V% B! Y4 v7 V$ D  F      满分：2  分
19.  增值税、消费税和营业税都属于流转税。（ ）
A. 错误
B. 正确
* O9 j& @" V1 R. c      满分：2  分
# G! h8 R  I# Y20.  城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分