12春福师《国家税收》在线作业二

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一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  土地增值税应纳税额是指（ ）
: z- W& W# _$ F" L, Z3 ?3 h, oA. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
! ?: q3 h; _# d" Z/ C* @' R1 Z4 YD. 转让费用
      满分：2  分
2.  下列各项中，属于税收特征的是（ ）
A. 稳定性
B. 及时性
' j# j% Q) N  O( s- w1 [C. 合法性
D. 无偿性
. e4 v& O. @) T3 T1 ~( D* U& W      满分：2  分
) g8 A# I5 N/ `2 |0 D0 p0 {" @3.  下列行为中，应缴纳增值税的是（ ）
! v, B* Z( C4 |: s8 @A. 经营娱乐业
' M. F0 ?" m" O$ H9 c) `- KB. 文化体育业
C. 将自产的货物用于投资
5 K0 Z8 t  ]5 c* K, ~- _, g$ I: L! SD. 饮食服务业
      满分：2  分
4.  目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
8 {9 B, U' c9 Y) ]$ \C. 动物资源
D. 矿产资源
      满分：2  分
5.  下列税种中，属于流转税的是（ ）
- n5 }5 T8 V8 N- ~5 H- C2 XA. 企业所得税税
B. 增值税
0 `3 }8 w  G& d' R/ T. ~+ i: J7 O2 UC. 土地使用税
* f2 `" q, h/ H( ]) W5 `* ]D. 城乡维护建设税
8 M7 D8 X3 m/ L' ?9 c7 p# ?+ V* R% T      满分：2  分
. j; ]% O9 K( Z4 Y) L6.  在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（ ）原则确定
A. 属地兼属人
; E: h" l& a+ |# d: [, jB. 属地
  h! A/ Y8 r% g1 wC. 属人
% Z# r2 y& q+ Z. C+ z) qD. 量力负担
      满分：2  分
7.  增值税属于（ ）
# e" v! H6 q# u3 IA. 中央地方共享税
9 |; ?& K1 E) WB. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
      满分：2  分
8.  转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）
A. 向对方收取的全部价款
9 Z# u6 b  L% R' w7 qB. 向对方收取的价外费用
& {/ Z* I2 r. T' vC. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
      满分：2  分
9.  纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
7 g* ^* L7 f2 AC. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
; y# U' A% T& }6 |# KD. 国有企业
      满分：2  分
1 U# i! p( L. Q1 ?$ i10.  自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）
" |+ o8 {# K# T6 C  V1 a. pA. 不缴纳消费税
  X& n- l6 l8 B, P! rB. 使用该种消费品时缴纳消费税
* r( Z$ ]6 p! r! QC. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
: x  W" W  C2 d) a' ?/ f  ?" U; u      满分：2  分
11.  稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
, B0 o2 s6 r+ h# LA. 比例 ２０％ ３０％
B. 固定 ２０ ３０
- ?( t) V: x( c% P9 UC. 比例 ３０％ ２０％
D. 固定 ３０ ２０
      满分：2  分
12.  税收权利主体是指（ ）
& N; I9 }, ]3 g# A# n5 E. pA. 征税方
B. 纳税方
2 i% a, z9 ^+ z' KC. 征纳双方
D. 中央政府
, W2 M2 m* q& @# I9 w- D      满分：2  分
4 U1 c0 f* o$ Q13.  下列税种采用比例税率的有（ ）
A. 个人所得税
9 `0 C% W, U" b/ z. JB. 增值税
0 M8 d; |, W8 k) ~( sC. 车船使用税
) u/ c" N4 c, V7 HD. 土地增值税
      满分：2  分
14.  下列税种中，属于中央税的是（ ）
3 O5 Q4 w' ^% J7 v' ^( H' ]A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
( u0 z; \6 }# f  AD. 印花税
      满分：2  分
15.  最能体现税收公平的税率是（ ）
4 i$ o+ ?+ S7 o2 G2 aA. 比例税率
% }: z) y4 r5 o+ W* D8 e7 RB. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
9 _% w1 n- o- j2 L! l6 @2 u      满分：2  分
' E% e$ m) f. Y9 f& g4 t) A16.  在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
( D( [6 p6 O$ p5 P5 i4 pD. 个人所得税
      满分：2  分
17.  纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
' C* Q& F& C+ aA. １０％
9 L1 C1 T# W( J: t1 AB. ２０％
; C8 m: v, P* Z% p- M. xC. ３０％
3 V* S2 u4 I! XD. ４０％
      满分：2  分
, Z) ?. S  g0 i/ S1 Y& a( D/ L18.  随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）
) j. a0 w2 l8 `+ H& d- [A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
      满分：2  分
19.  下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（ ）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
2 ^9 b  n; h: g% H      满分：2  分
  ]  B5 a1 s4 M9 S20.  税收的核心特征是（ ）
A. 强制性
B. 固定性
/ L5 I$ a) }* vC. 无偿性
8 X: B  ^# r7 D( qD. 及时性
      满分：2  分
. k/ B! a- P* T" q. w+ z" e
二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1.  征收城建税的地区有（ ）
A. 市区
7 l3 k0 i; `2 m; qB. 县城、镇
7 V+ J6 _" n  r5 LC. 非县城、镇
D. 沿海地区
' {/ @) a& x4 m2 c1 M5 A      满分：2  分
2.  城建税适用的税率有（ ）
A. ７％
- x: r$ k* l! k2 mB. ５％
% E& I) X  c0 X' XC. ３％
) k, E' _- p- wD. １％
      满分：2  分
% m- ^5 D" B1 U$ c1 X  n3.  下列个人所得中应纳个人所得税的是（ ）
) _" H" c0 @' RA. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
4 {$ C+ j* f! q7 s6 T2 [. xC. 保险赔款
9 B) Y- o% j5 y4 v2 eD. 稿酬所得
      满分：2  分
4.  实行增值税具有以下优点（ ）
; J/ b8 @, M1 O6 |A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
. P7 N- `% C) m0 Q2 R+ s      满分：2  分
# C$ l' Q0 k. i- F' d5.  下列项目中，免征增值税的是（ ）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
' `6 ^0 s1 B- SB. 将自产的货物用于集体福利的
  E6 d/ O6 s& SC. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
      满分：2  分
, T( F/ o) B1 a/ s3 e: {6.  税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
- t1 O1 E% d9 Q' ^$ Y2 BA. 强制性
' Y& \) O. d% p- }2 [7 w9 ~; UB. 公平性
" m" P; x0 a) y' P' uC. 无偿性
D. 固定性
      满分：2  分
7.  纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是（ ）
A. 电视机
! t& t. V) g5 g" v" ^& p% YB. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
      满分：2  分
4 C* I+ Q/ G, j. Q4 Y; D8.  下列属于免缴增值税的有（ ）
A. 销售电力产品
( h$ a) [0 x6 K" s$ s- @0 z. p( hB. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
7 I. ]5 q: E! m! H4 F  l, c      满分：2  分
9.  增值税的纳税义务人有（ ）
' k* \1 ]* w# WA. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
! V$ z! e9 p0 W# o' W      满分：2  分
10.  享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（ ）
6 w) P0 @8 r# r. i2 uA. 石油、天然气开采
& z8 w% B6 ?# Y* e8 _' n& ^" {B. 机械制造、电子工业
/ d! r$ P& c1 I% R% x# mC. 轻工、纺织工业
+ j9 l1 S: J7 iD. 客运交通业
# M3 c+ D# |3 s; c      满分：2  分

0 D; D/ R. L7 j三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  消费税实行从量计征。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
2.  个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
7 }7 a3 d6 J1 M( |5 fA. 错误
7 K8 Z: e4 ^& `B. 正确
$ I' f2 ~6 a6 D      满分：2  分
3.  个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。（ ）
; O4 n- z# ~  YA. 错误
B. 正确
; w3 \. h0 y. p/ S4 K# D2 n      满分：2  分
4.  企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。（ ）
( d2 q8 c2 W# u1 PA. 错误
  T: G' m; z3 S7 y! }B. 正确
7 x' |- d$ v* _& u2 J# Q! d! o      满分：2  分
5.  城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
6.  社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。（ ）
A. 错误
B. 正确
5 Y0 r# |2 o1 E) S- T      满分：2  分
! {$ p% n3 }- e" x5 ~) X4 ~5 v7.  根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
! h2 ]5 G/ J- w: ]A. 错误
B. 正确
2 v: S: d* }7 L9 t& _% }      满分：2  分
8.  在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
A. 错误
3 Q, w' |* x  Q  ?B. 正确
) L. N8 v7 Z! P$ B' o      满分：2  分
9.  消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。（ ）
A. 错误
- z9 m% W: G3 A: H% b3 u2 d/ eB. 正确
1 o/ E' ?' x% k      满分：2  分
& y8 [" g$ T) C7 R10.  企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。（ ）
3 ^1 I! c, m( T0 n+ \0 XA. 错误
. K; A! Z' F$ q2 u4 hB. 正确
& A7 }1 [  J- i      满分：2  分
# t2 O3 ]  O. m# k11.  纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。（ ）
. Y* ~9 d+ m+ w' }A. 错误
% w9 ?' f7 E9 X- j# IB. 正确
8 ]' o6 `+ S, h  h% h& G6 Y      满分：2  分
4 N/ u4 ^* R# A7 {! Z" o12.  关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。（ ）
5 @  `" G( G% uA. 错误
# J- T8 L# n% x8 d0 aB. 正确
      满分：2  分
" J4 I. b! k! n: g" U13.  城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
A. 错误
, N9 [% U* o0 y7 v8 MB. 正确
      满分：2  分
14.  年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。（ ）
A. 错误
1 o  s5 j0 N4 b1 KB. 正确
; ^+ T' ?( V) N      满分：2  分
15.  土地使用税实行从量定额计征。（ ）
" f  h& b. A  z/ w$ G0 _7 e6 m; K( }A. 错误
9 Z6 o% k: g4 T8 ?* p( @& b8 l' t$ |B. 正确
8 Q# ~  J' [9 q* M: r      满分：2  分
1 P5 ?$ _5 v2 Y  \5 Y. f, c: D16.  税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
* L) r0 \; l3 |6 z6 s5 J. S' E17.  小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。（ ）
A. 错误
B. 正确
2 [! u: a, ~" C1 |* x      满分：2  分
- v2 o6 h; i7 L; {" E9 b2 A1 w6 q18.  土地使用税实行从量定额计征。
A. 错误
B. 正确
. Q+ Q5 Y  z5 l$ a0 B      满分：2  分
3 N  {, f( h. Z* \1 f19.  扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（ ）
; @  \; \8 S0 c6 x/ HA. 错误
" ~2 ]' m7 n1 K4 ~. N: kB. 正确
      满分：2  分
20.  营业税是价外税。（ ）
  v6 {' |' c: r/ BA. 错误
3 s; P4 I* P8 FB. 正确
+ M$ S6 g, k4 I& G; ~; ^& p6 T* f# u" K      满分：2  分