12春东财《内部控制与风险管理》在线作业三

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一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1.  内部牵制与内部控制的关系是（ ）。
A. 前者是后者的基础性要求
B. 后者是前者的基础性要求
C. 两者是相同的
D. 两者没有关系
      满分：4  分
2.  全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。
A. 现金预算
B. 生产预算
C. 预计利润表
D. 预计资产负债表
      满分：4  分
3.  制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（ ）。
A. 控制主体
B. 控制目标
C. 控制要素
D. 控制对象
      满分：4  分
4.  完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
      满分：4  分
5.  货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。
A. 实行钱账分管
B. 实行钱物分管
C. 实行账账分管
D. 以上都不对
      满分：4  分

二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）V 1.  风险评价的标准包括（ ）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
      满分：4  分
2.  预算的调整，可以分为（ ）。
A. 主动调整
B. 申请调整
C. 被动调整
D. 批准调整
E. 审批调整
      满分：4  分
3.  内部报告体系大致可以分为（ ）。
A. 生产经营报告体系
B. 商品经营报告体系
C. 资本经营报告体系
D. 预算执行报告体系
      满分：4  分
4.  预算的编制原则有（ ）。
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
      满分：4  分
5.  风险管理的目标包括（ ）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 战术目标
      满分：4  分
6.  内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
      满分：4  分
7.  货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
      满分：4  分
8.  对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
      满分：4  分
9.  销售与收款内部控制的范围包括（ ）。
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售！！！！
D. 核算销售收入
E. 应收账款
      满分：4  分
10.  按授权的性质，授权的种类包括（ ）。
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
      满分：4  分
11.  风险衡量的方法有（ ）。
A. 图表分析法
B. ＶａＲ方法
C. 压力测试法
D. 场景分析法
E. 直线分析法
      满分：4  分
12.  风险管理目标包括（ ）。
A. 损失发生前的风险管理目标
B. 损失发生后的风险管理目标
C. 损失发生中的风险管理目标
D. 收益发生前的风险管理目标
E. 收益发生后的风险管理目标
      满分：4  分
13.  一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。
A. 会计内部会计核算办法
B. 会计政策手册
C. 成本计算规程
D. 固定资产目录
E. 对账制度和财产清查制度
      满分：4  分
14.  管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
      满分：4  分
15.  财务风险具体包括 （ ）。
A. 筹资风险
B. 投资风险
C. 现金流量风险
D. 利率风险
E. 汇率风险
      满分：4  分
16.  风险衡量的指标是（ ）。
A. 损失概率
B. 损失大小
C. 损失范围
D. 损失程度
E. 损失幅度
      满分：4  分
17.  销售与收款内部控制的目标包括（ ）。
A. 保证商品安全完整
B. 保证销售业务顺畅有效地进行
C. 保证货款的及时收回及货币资金的安全完整
D. 确保销售与收款业务的真实与合法
E. 保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整
      满分：4  分
18.  内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
      满分：4  分
19.  批准的原则包括（ ）。
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
      满分：4  分
20.  企业常见的风险控制项目包括（ ）。
A. 信用风险控制
B. 投资风险控制
C. 筹资风险控制
D. 法律风险控制
E. 信息风险控制
      满分：4  分