西工大16秋《税法》在线作业资料

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一、单选题（共 38 道试题，共 95 分。）

1.  下列渊源中可以构成税法正式渊源的是（ ）。
. 判例
. 习惯
. 宪法
. 税收通告
    标准资料：
2.  某歌舞厅当月收入门票费2万元，台位费5万元，点歌费3万元，烟酒饮料费15万元。省政府规定营业税率为10%，该企业本月应缴纳营业税金额为（ ）。
. 2.50万元
. 2.30万元
. 1.5万元
. 1万元
    标准资料：
3.  下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
. 生产过程中出现的报废产品
. 用于返修产品修理的易损零配件
. 生产企业用于经营管理的办公用品
. 校办企业生产本校教具的外购材料
    标准资料：
4.  下列各项中，符合城市维护建设税相关规定的是（ ）。
. 跨省开采的油田应按照油井所在地适用税率纳城市维护建设税
. 营业税纳税人跨省承包工程应按劳务发生地适用税率缴纳城市维护建设税
. 流动经营的单位应随同缴纳“三税”的经营地的适用税率缴纳城市维护建设税
. 代扣代缴的城市维护建设税应按照被扣缴纳税人所在地适用税率缴纳城市维护建设税
    标准资料：
5.  谋生产企业地处县城，本期出口自制产品按规定退回增值税10万元，本期在国内销售自制产品缴纳增值税30万元.消费税40万元，则该企业本期应缴纳的城市维护建设税税额为（ ）。
. 4.9万元
. 3.5万元
. 4.2万元
. 3万元
    标准资料：
6.  城镇土地使用税的计税依据是（ ）。
. 纳税人实际占用的土地面积
. 纳税人使用土地而产生的受益
. 纳税人出租场地而取得的租金收入
. 纳税人转让土地使用权而取得的收入
    标准资料：
7.  某商业银行1998年2月份取得贷款利息100万元，支付存款利息40万元，该企业应纳税额是（ ）。
. 8万元
. 10万元
. 5万元
. 4.8万元
    标准资料：
8.  某企业将其自有的房产投资联营，作价2500万元，投资期限为15年，每年固定分红50万元，不承担投资风险，当地的扣除比例为30％。则本年度该企业应缴纳（ ）房地产税。
. 9万元
. 6万元
. 0.6万元
. 2万元
    标准资料：
9.  按照企业所得税的相关规定，下列各项中表述正确的是（ ）。
. 按兼并后的企业无论是否独立纳税资格，其未弥补的亏损均由兼并企业弥补
. 被投资企业亏损可由投资企业盈利弥补，投资企业亏损不得用被投资企业盈利弥补
. 企业境外业务在同一国之内的盈亏可互相弥补，企业境内外之间的盈亏不得相互弥补
. 企业进行股权重组，在股权转让前尚未弥补完的亏损不得重组的企业进行弥补
    标准资料：
10.  下列项目应征收消费税的有（ ）。
. 销售冰箱
. 进口小轿车
. 生产食品
. 销售教学书籍
    标准资料：
11.  下列（ ）不属于税收法律关系的主体。
. 国家
. 纳税人
. 征税机关
. 国务院
    标准资料：
12.  根据我国税法规定，下列那些项目在计算所得税时允许进行费用扣除（ ）。
. 利息.红利
. 稿酬所得
. 偶然所得
. 薪金、工资所得
    标准资料：
13.  从实体法和程序法划分的意义上来说，税法属于（ ）。
. 单纯意义上的实体法
. 单纯意义上的程序法
. 实体法和程序法的统一体
. 以上说法都不对
    标准资料：
14.  下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是（ ）。
. 外购已税白酒生产的药酒
. 外购已税化妆品生产的化妆品
. 外购已税白酒生产的巧克力
. 外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
    标准资料：
15.  孙某2000年存入一笔五年期的款项40000元，年利率为2%，则到期孙某应缴纳多少个人所得税额（ ）。
. 1000元
. 1600元
. 800元
. 400元
    标准资料：
16.  下列各项中，符合营业税计税依据规定的是（ ）。
. 远洋运输企业从事程租业务以实际收取租赁费为计税依据
. 纳税人从事无船承运业务应以其向委托人收取的全部价款和价外费用为计税依据
. 远洋运输企业从事期租业务以实际收取租赁费扣除发生的固定费用的余额为计税依据
. 运输企业从事联运业务以实际收取营业额扣除支付给其他企业款项后的余额为计税依据
    标准资料：
17.  某企业拥有、两栋房产，栋自用，栋出租。、两栋房产在2005年1月1日时的原值分别为1200万元河1000万元，2005年4月底栋房产租赁到期。自2005年5月1日起，该企业由栋搬至栋办公，同时对栋房产开始进行大修至年底完工。企业出租栋房产的月租金为10万元，地方政府确定按房产原值减除20％的余值计税。该企业当年应缴纳房产税（ ）。
. 15.04万元
. 16.32万元
. 18.24万元
. 22.72万元
    标准资料：
18.  我国的税率分为( )。
. 定额税率，比例税率，累进税率
. 定额税率，比例税率，超额累进税率
. 定额税率，比例税率，全额累进税率
. 浮动税率，比例税率，累进税率
    标准资料：
19.  由受托方代征代扣增值税.消费税.营业税的单位和个人，按规定不征收城市维护建设税的是（ ）。
. 国有企业
. 事业单位
. 个体工商户及其他个人
. 外商投资企业和外商企业
    标准资料：
20.  某塑料加工企业是小规模纳税人，2003年3月销售货物，取得销售收入15900元，则该企业当月的应税销售额是（ ）。
. 15900元
. 15000元
. 13589.74元
. 15192.3元
    标准资料：
21.  关于资源税的表述中，错误的事项是（ ）。
. 资源税是价内税
. 资源税实行从量定额征收
. 资源税与增值税的计税依据是一致的
. 凡缴纳资源税的产品，也是缴纳增值税的货物
    标准资料：
22.  刘老师9月份取得工资收入3000元，缴纳住房公积金400元，向农村义务教育捐款1000元，则刘老师本月应缴纳多少所得税（ ）。
. 135元
. 157元
. 190元
. 185元
    标准资料：
23.  某歌星参加某市举办的大型晚会，双方议定演唱三首歌曲，出场费为30000元，则晚会主办方应为该歌星代扣代缴的个人所得税额为（ ）。
. 4800元
. 5200元
. 5520元
. 5840元
    标准资料：
24.  某商场采取“以旧换新”方式销售商品，取得现金收入5850元；取得旧货物若干件，收购金额为2340元。该货物适用税率为17%。此项业务应申报的销项税额是（ ）。
. 1392.30元
. 1190元
. 33830元
. 510元
    标准资料：
25.  职工王某1998年12月份取得工资收入1000元，一次性领取奖金3000元，王某应纳的个人所得税为（ ）。
. 10元
. 215元
. 335元
. 355元
    标准资料：
26.  某中国企业向国外转让专利权，取得收入10万元，在乙国已缴纳所得税4万元，其本年度的国内总应税所得为50万元，则该企业应缴纳（ ）所得税。
. 19.8万元
. 20.33万元
. 18.711万元
. 16.5万元
    标准资料：
27.  某商场以“买一赠一”方式销售货物。本期销售商吕50台，每台售价（含税）4680元，同时赠送商品50件，（商品账面含税单价为23.40元/件）.商品适用税率均为17%。该商场此项业务应申报的销项税额是（ ）。注：销项税额＝（4680＋23.40）×50×17%÷(1+17%)
. 34170元
. 34000元
. 33830元
. 32830元
    标准资料：
28.  根据房产税收法律制度规定，免征房产税的事项是（ ）。
. 某大学附属校办企业用房
. 个人出租房屋
. 国家机关出租办公大楼
. 寺庙用房
    标准资料：
29.  某煤矿8月份开采煤6万吨，移送自用2万吨，其余未销售，生产选煤.洗煤4万吨，税额为2元，则该煤矿应缴纳（ ）资源税。
. 12万元
. 4万元
. 8万元
. 20万元
    标准资料：
30.  在税法体系中起着税收母法的作用，属于税法体系的主体和核心的是（ ）。
. 税收基本法
. 税收实体法
. 税收程序法
. 税收普通法
    标准资料：
31.  某企业将其生产的甲级卷烟作为福利发放给职工，没有同类消费品的销售价格，生产成本为5000元，利润率为10%，甲级卷烟的消费税税率为50%。则该企业应纳（ ）消费税。
. 5500元
. 11000元
. 5000元
. 250元
    标准资料：
32.  土地增值税的税率实行（ ）。
. 差别比例税率
. 四级超额累进税率
. 四级全率累进税率
. 四级超率累进税率
    标准资料：
33.  符合减免契税规定的纳税人，应在签订土地房屋权属转移合同后（ ）日内，向土地.房屋所在地的征收机关办理减免税手续。
. 7
. 10
. 15
. 20
    标准资料：
34.  土地增值税的纳税特点是（ ）。
. 房地产所在地
. 出售方所在地
. 购买方所在地
. 出售方选定的地点
    标准资料：
35.  根据税收征管法的规定，凡从事生产、经营的纳税人，实行独立经济核算，并经工商行政管理机关批准开业和发给营业执照的，应自领取执照之日起（ ）日内，向当地税务机关申请办理税务登记。
. 10
. 15
. 30
. 60
    标准资料：
36.  纳税人将自产的应税消费品用于（ ）的，不征收消费税。
. 连续生产应税消费品
. 连续生产非应税消费品
. 职工福利
. 管理部门
    标准资料：
37.  当主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方法是（ ）。
. 对购货方不以偷税论处，并依法准予抵扣进项税款
. 对购货方不以偷税论处，但应按有关规定不予抵扣进项税款
. 购货方不能够重新从销售方取得合法.有效专用发票的，以偷税论处
. 购货方能够重新从销售方取得合法.有效专用发票的，以偷税论处
    标准资料：
38.  增值税纳税人以一个月为一期缴纳税款的，应自期满之日起（ ）内申报纳税。
. 5日
. 10日
. 15日
. 30日
    标准资料：


二、多选题（共 2 道试题，共 5 分。）

1.  下列各项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有（ ）。
. 取得输油收入的管道局，为管道局所在地
. 流动经营无固定地点的单位，为单位注册地
. 流动经营无固定地点的个人，为居住所在地
. 代征代扣“三税”的单位和个人，为代征代扣地
    标准资料：
2.  下列各项中，符合城市维护建设税计税依据规定的有（ ）。
. 偷逃营业税而被查补的税款
. 偷逃消费税而加收的滞纳金
. 出口货物免抵的增值税税额
. 出口产品征收的消费税税额
    标准资料：