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西安交通大学16年3月课程考试《财政与税收》作业考核试题
试卷总分：100 测试时间：--
资料来源（谋学网www.mouxue.com）
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一、资料来源（谋学网www.mouxue.com）（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 下列项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目是()。
A. 资本性支出
B. 无形资产开发未形成资产的部分
C. 违法经营的罚款支出
D. 各项税收滞纳金、罚款支出
满分：2 分
2. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年。
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年
满分：2 分
3. 委托加工应税消费品的组成计税价格为（）。
A. （成本＋利润）/（１－消费税率）
B. （材料成本＋加工费）/（１－消费税率）
C. （材料成本＋利润）/（１－消费税率）
D. （材料成本＋加工费）/（１－利润率）
满分：2 分
4. 某企业年应纳税所得额为30000元，其应纳的企业所得税税额是()。
A. 4500元
B. 5400元
C. 8100元
D. 9900元
满分：2 分
5. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额。
A. 每年收入额
B. 每季度收入额
C. 每次收入额
D. 每月收入额
满分：2 分
6. 某企业年应纳税所得额为200000元，其应纳的企业所得税税额是()。
A. 36000元
B. 54000元
C. 81000元
D. 66000元
满分：2 分
7. 某饭店为顾客供应饭菜，当月取得饮食收入6万元，同时为用餐顾客供应烟、酒、饮料等收入15600元，该饭店应缴纳的营业税为（）
A. 4000元
B. 3780元
C. 3600元
D. 6200元
满分：2 分
8. 税务行政赔偿方式为（）
A. 支付赔偿金,退还税款,恢复原状
B. 返还财产
满分：2 分
9. 进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。
A. 组成计税价格=关税完税价格+关税
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率 )
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
D. 组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率
满分：2 分
10. 下列单位中，可以进行税务行政处罚的有（）
A. 县级国家税务局
B. 税务所（特别授权限额以内）
C. 县级地方税务局
D. 以上全是
满分：2 分
11. 下列所得中免纳个人所得税的是（）。
A. 年终加薪
B. 个人保险所获赔款
C. 出售本人绘画的收入
D. 从投资管理公司取得的派息分红
满分：2 分
12. 某单位外购如下货物，按照增值税的有关规定，可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是()。
A. 外购的低值易耗品
B. 外购的固定资产
C. 外购的货物用于基建工程
D. 外购的货物分给职工
满分：2 分
13. 下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是()。
A. 企业债券利息收入
B. 购货单位欠款付给的利息收入
C. 购买国债的利息收入
D. 银行存款利息收入
满分：2 分
14. 纳税人偷税未构成犯罪的，处罚方式有（）
A. 追缴税款
B. 加收滞纳金
C. 罚款
D. 以上全对
满分：2 分
15. 企业所得税由纳税人向（）缴纳。
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2 分
16. 我国营业税采用()税率。
A. 定额税率
B. 累进税率
C. 超率累进税率
D. 比例税率
满分：2 分
17. 某企业当年实现会计利润为50万元，当年通过民政部门向困难地区捐赠10万元，该企业当年公益、救济性捐赠的扣除限额是()。
A. 1.8万元
B. 1.5万元
C. 3万元
D. 2.5万元
满分：2 分
18. 办理纳税申报的对象包括（）
A. 负有纳税义务的单位和个人
B. 取得临时应税收入或发生临时应税行为的单位和个人
C. 负有代扣代缴.代收代缴义务的单位和个人
D. 享有减税.免税待遇的单位和个人
E. 以上全正确
满分：2 分
19. 税款征收方式包括（）
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 查验征收,定期定额征收
D. 以上都选
满分：2 分
20. 政府从个人和企业购买原材料和土地.劳动力.资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为（）
A. 购买性支出
B. 转移性支出
C. 生产支出
D. 基础支出
满分：2 分
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西安交通大学16年3月课程考试《财政与税收》作业考核试题
试卷总分：100 测试时间：--
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二、资料来源（谋学网www.mouxue.com）（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 下列经营项目属于营业税劳务的有()
A. 从事建筑安装工程作业
B. 从事加工.修理修配业务
C. 从事运输业务
D. 从事商品零售业务
满分：2 分
2. 某单位外购如下货物，按增值税有关规定不能作为进项税额抵扣的有()
A. 外购的固定资产
B. 外购货物用于免税项目
C. 外购货物用于集体福利
D. 非正常损失的购进货物
满分：2 分
3. 完整的财政概念包括哪些要素（)
A. 财政的主体
B. 财政的客体
C. 财政的目的
D. 财政的形式
满分：2 分
4. 财政政策目标表述正确的是（）
A. 充分就业就是有劳动能力的人全部就业
B. 收入分配公平就是社会成员收入分配均等
C. 经济稳定的重要体现是物价的相对稳定
D. 社会生活质量的提高
满分：2 分
5. 下列销售行为，不征增值税的有()
A. 销售机器
B. 销售服装
C. 销售不动产
D. 销售农业初级产品
满分：2 分
6. 税务行政诉讼的判决包括（)
A. 维持裁决
B. 撤销判决
C. 履行判决
D. 变更判决
满分：2 分
7. 划分一般纳税人和小规模纳税人的标准有()
A. 销售额达到规定标准
B. 经营效益好
C. 会计核算健全
D. 有上级主管部门
满分：2 分
8. 下列货物征收消费税的是()
A. 金银首饰
B. 保健食品
C. 汽车轮胎
D. 啤酒
满分：2 分
9. 下列各项中，属于增值税征税范围的有（)
A. 将委托加工的货物用于非应税项目
B. 餐饮服务
C. 销售代销的货物
D. 邮政局出售报刊杂志
满分：2 分
10. 增值税的纳税义务人有（)
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2 分
11. 国债偿还资金的来源有哪些（)
A. 预算直接拨款
B. 预算盈余偿还
C. 发行新债.偿还旧债
D. 建立偿还基金
满分：2 分
12. 预算外资金（)
A. 是一种财政性资金
B. 分配与政府权利相连
C. 分配对象主要来自国民生产总值的剩余产品
D. 与预算内资金之间此消彼涨
满分：2 分
13. 某生产企业下列项目中，可以抵扣进项税额的有（)
A. 外购生产用水、电
B. 购进生产设备修理用零备件
C. 购进生产车间改造用建筑材料
D. 外购包装物
满分：2 分
14. 消费税的纳税环节分为()
A. 生产环节
B. 批发环节
C. 进口环节
D. 消费环节
满分：2 分
15. 下列各项中，应当征收增值税的有（)
A. 医院提供治疗
B. 邮局提供邮政服务
C. 商店销售空调
D. 汽车修理厂修车
满分：2 分
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西安交通大学16年3月课程考试《财政与税收》作业考核试题
试卷总分：100 测试时间：--
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三、资料来源（谋学网www.mouxue.com）（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 所有使用国家土地的单位都应缴纳城镇土地使用税。()
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 某企业将外购的货物（有增值税专用发票）赠送儿童福利院，其进项税额不得抵扣。（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的，应于移送时缴纳消费税。（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 如果增值税一般纳税人将上月购进的货物本月以原进价销售，由于没有产生增值额，不需要计算增值税（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 征收营业税的劳务不征收增值税，征收增值税的劳务不征收营业税.（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 国债是以政府的权利为原则发行的一种债务。（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 纳税人兼营不同税率的应税消费品，应当分别核算不同税率应税消费品的销售额.销售数量。未分别核算销售额.销售数量的，或者将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，从高适用税率。（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 个人所得税中以“次”计税的应税项目，一次应纳税所得超过2万元的，实行加成征收。()
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 纳税人开采或生产应税资源产品销售的，其应纳资源税以应税产品产量为课税数量。（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 某服装厂用一批服装作为福利发放给职工，应作视同销售行为计征增值税。()
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
11. 单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务，不属于营业税的应税劳务.（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
12. 缴纳企业所得税的内资企业计算应纳税所得额时，捐赠均可按应纳税所得额3%的限额扣除。()
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
13. 受非生产性的商贸企业委托代理出口，消费税不予退税()
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
14. 我国现行税收体系中的所有税种普遍适用于中.外资单位和个人。（）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
15. 进口应税消费品组成计税价格为：(关税完税价格+关税)÷(1+消费税税率)。()
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
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